负责制定、执行和维护内部安全控制制度的责任在于:A、IS审计员B、管理层C、外部审计师D、程序开发人员

题目

负责制定、执行和维护内部安全控制制度的责任在于:

A、IS审计员

B、管理层

C、外部审计师

D、程序开发人员

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1.下列属于管理层的责任的有()。A、负责在组织内部建立一种良好的道德氛围B、制定适当的控制制度C、隐瞒舞弊的征兆D、授予审计师某些权限

2.高级管理层的内部控制职责主要有哪些?()A.负责执行董事会决策B.负责制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施C.负责建立和完善内部组织机构D.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

3.以下哪项对建立和维护组织的治理程序负责( )。A.首席审计执行官B.内部审计师C.经理D.董事会

4.商业银行高级管理层负责()A、制定内部控制政策B、对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估C、负责执行董事会决策D、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施E、负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

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  • 第1题：

    以下哪组人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估？( )

    A.运营经理
    B.内部审计师
    C.外部审计师
    D.高级管理人员

    答案：D
    解析：
    D正确。高级管理人员负责检查监督风险管理和控制程序的建立、管理和评估。运营经理的责任是评估部门内的风险和管理。内、外部审计师为组织内的风险管理和控制程序的有效性说明提供各种程度的保证。

  • 第2题：

    关于组织的控制程序是否符合相关法律法规，下列哪项最能描述内部审计师的作用？

    A.内部审计师应向管理层提供现存的全面的有关组织控制的文件。
    B.内部审计师应实施控制程序并向管理层保证符合相关法规的要求。
    C.内部审计师应向外部审计师提供完整的全部控制文件，包括外部审计师可能在审计时需要的文件。
    D.内部审计师应向管理层保证控制程序遵守了所有相关法规。

    答案：A
    解析：
    内部审计师的角色是通过提供完整的文件和控制评估来帮助管理层；在律师的建议下，向监管者保证组织的控制程序合规是管理层的工作。内部审计师竟不能充当管理者也不能充当律师。

  • 第3题：

    建立和维持公司治理程序，并确保风险管理与控制程序的效果的负责人是：

    A.首席审计执行官
    B.公司管理层
    C.董事会
    D.内部审计师

    答案：C
    解析：
    治理程序是指组织的投资人代表（例如股东等）所遵循的程序，旨在对管理层执行的风险和控制过程加以监督。董事会负责建立和维护组织的治理程序，并确保风险管理和控制程序有效，故C选项正确。 

  • 第4题：

    下列哪项描述了首席审计执行官承担的有关外部审计师的重要角色？

    A.首席审计执行官一般选择和监督外部审计师。
    B.首席审计执行官审查所有外部财务审计的结果，分派审计员工设计控制以防止在外部审计中确定的问题再次发生。
    C.首席审计执行官负责保证内部和外部审计师的工作以合作的、有成本效益的方式进行。
    D.首席审计执行官告知外部审计他们关于《标准》和《职业道德规范》的责任，并保证他们遵守。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。董事会或审计委员会提供对外部审计师的监督。B、不正确。设计控制，相对于评估它们，可能损害内部审计师的独立性。C、正确。首席审计执行官负责协调内部和外部审计师的工作以避免不必要的（并且昂贵的）重复。D、不正确。外部审计师有责任遵守美国注册会计师协会的规则，而不是《标准》和《职业道德规范》。

  • 第5题：

    外部审计师对公司进行审计后，公司的管理层和董事会应该负责对外部审计的审计发现和审计建议后续跟踪检查，如果内部审计师在这其中也扮演了一定的角色，那么该内部审计师的职责可能是：

    A.听从管理层建议对外部审计师的审计过程进行观察，并合理引导外部审计师
    B.帮助建立一种检查管理层的跟踪检查措施是否有效的监督机制
    C.内部审计师不应该扮演任何角色以免破坏独立性
    D.帮助管理层建立和实施跟踪检查程序

    答案：B
    解析：
    管理层对外部审计发现和审计建议而采取的行动应该受到关注，内部审计师可以帮助管理层检查该行动是否有效合理的监督机制。

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