B企业预计全年需求现金150,000元,现金与有价证券的每次转换成本为300元,有价证券年利息率10%。要求计算:①最佳现金余额;②最佳转换次数及间隔期;③达到最佳现金余额时的持有成本及转换成本。
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第1题：
已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算)现金需要量为250 000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。 要求： ① 计算最佳现金持有量。 ② 计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。 ③ 计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
（1）最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]?=50000(元)(1分) （2）最佳现金管理总成本=(2×250000×500×10%)?=5000(元)(1分) 转换成本=250000/50000×500=2500(元)(1分) 持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)(1分) （3）有价证券交易次数=250000/50000=5(次)(0.5分) 有价证券交易间隔期=360/5=72(天)(0.5分) -
第2题：
已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250 000元，现金与有价证券的转换成本为500元，有价证券的年利率为10%。 要求： （1）计算最佳现金持有量。 （2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。 （3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券间隔期。
（1）最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]?=50000(元)(1分) （2）最佳现金管理总成本=(2×250000×500×10%)?=5000(元)(1分) 转换成本=250000/50000×500=2500(元)(1分) 持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)(1分) （3）有价证券交易次数=250000/50000=5(次)(0.5分) 有价证券交易间隔期=360/5=72(天)(0.5分) -
第3题：
某企业预计全年需要现金400 000元，现金与有价证券的转换成本为每次200元，有价证券的利息率为10%，要求： （1）计算最佳现金持有量。 （2）计算最佳现金持有量对应的机会成本和转换成本。 （3）计算最佳交易次数。 （4）计算最佳转换间隔期。 （5）计算最佳现金持有量对应的相关总成本。
B -
第4题：
某公司现金收支状况比较平衡，预计全年现金总需求量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为500元，有价证券利息率为10％。要求：（1）计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的现金管理相关总成本、转换成本和持有机会成本。（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
(1)计算最佳现金持有量。 最佳现金持有量＝ ＝50000(元) (2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有 机会成本。 全年现金管理总成本＝ ＝5000(元) 全年现金转换成本＝(250000/50000)×500＝2500(元) 全年现金持有机会成本＝(50000/2)×10%＝2500(元) (3)交易次数＝250000/50000＝5(次) 交易间隔期＝360/5＝72(天) (4)4500＝ 每次转换成本的限额F＝405(元) -
第5题：
1、已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算)现金需要量为250 000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。 要求： ① 计算最佳现金持有量。 ② 计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。 ③ 计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
（1）最佳现金持有量=[(2×250000×500)/10%]?=50000(元)(1分) （2）最佳现金管理总成本=(2×250000×500×10%)?=5000(元)(1分) 转换成本=250000/50000×500=2500(元)(1分) 持有机会成本=50000/2×10%=2500(元)(1分) （3）有价证券交易次数=250000/50000=5(次)(0.5分) 有价证券交易间隔期=360/5=72(天)(0.5分)