2．已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换成本500元，有价证券年利率为10%。要求：(1)计算最佳现金持有量。(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。(4)若企业每次现金管理的相关总成本的控制目标想控制在4500元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则现金与有价证券的每次转换成本的限额为多少?

题目

2．已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换成本500元，有价证券年利率为10%。

要求：

(1)计算最佳现金持有量。

(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

(4)若企业每次现金管理的相关总成本的控制目标想控制在4500元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则现金与有价证券的每次转换成本的限额为多少?

相似考题

1.已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为360 000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。要求：（1）运用存货模式计算蕞佳现金持有理。（2）计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

2.某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，有价证券转换成现金的成本为每次500元，有价证券报酬率为10%．则该公司的最佳现金持有量为（ ）元．A．10000B．25000C．50000D．100000

3.甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量持有现金的总成本为( )元。A．1500B．3000C．2000D．5000

4.已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。要求；（1）计算最佳现金持有量。（2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

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  • 第1题：

    科宇公司预计全年(一年按360天计算)现金需要量为50万元,有价证券的年利率为12%,该公司现金管理相关总成本目标为3000元。

    要求:

    (1)计算有价证券的转换成本的限额;

    (2)计算最低现金余额;

    (3)计算最佳有价证券的交易间隔期。


    正确答案： 最佳有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。
    最佳有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。

  • 第2题：

    已知：某公司现金收支稳定，预计全年(按360天计算)现金需要量为500 000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为5%。

    要求：

    (1)计算最佳现金持有量；

    (2)计算最低全年现金管理相关总成本以及其中的转换成本和持有机会成本；

    (3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    正确答案：

  • 第3题：

    某公司收支平衡，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券的年利率为10%，则最佳现金持有量为（ ）元。

    A．55000

    B．60000

    C．50000

    D．65000


    正确答案：C

  • 第4题：

    利用存货模式进行最佳现金持有量决策时，已知最佳现金持有量情况下的交易成本为2000元，全年现金需要量为20万元，每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为500元，则下列说法中不正确的是（）。

    A.全年持有现金的机会成本为4%
    B.假定现金的流出量稳定不变
    C.最佳现金持有量现金管理相关总成本为4000元
    D.按照最佳现金持有量持有现金的全年机会成本为2000元

    答案：A
    解析：
    在存货模式下，假定现金的流出量稳定不变；最佳现金持有量的机会成本=交易成本，此时现金管理相关总成本=2000+2000=4000（元）；有价证券转换次数=2000/500=4（次），最佳现金持有量=20/4=5（万元），50000/2×K=2000（元），解得：K=8%。

  • 第5题：

    已知：某公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为200000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券年利率为10%。一年按360天计算。
    要求：
    （1）计算最佳现金持有量。
    （2）计算最佳现金持有量下的全年现金相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
    （3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    答案：
    解析：

    全年现金转换成本=（200000/40000）×400=2000（元）
    全年现金持有机会成本=（40000/2）×10%=2000（元）
    （3）交易次数=200000/40000=5（次）
    有价证券交易间隔期=360/5=72（天）。

  • 第6题：

    某公司现金收支比较稳定，预计全年（按360天计算）现金需要量为25万元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，机会成本率为10%。
    　　要求：
    　　（1）计算最佳现金持有量。
    　　（2）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
    　　（3）计算最佳现金持有量下全年持有现金的总成本、全年交易成本和全年持有现金的机会成本。


    答案：
    解析：

    （2）全年有价证券交易次数＝250000/50000＝5（次）
    　　有价证券交易间隔期＝360/5＝72（天）
    　　（3）全年现金持有的总成本＝

    ＝50000×10%＝5000（元）
    　　全年交易成本＝5×500＝2500（元）
    　　全年持有现金的机会成本＝50000/2×10%＝2500（元）
    　　或：全年交易成本＝全年持有现金的机会成本＝5000/2＝2500（元）

  • 第7题：

    某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为160万元，有价证券转换成现金的成本为每次100元，有价证券报酬率为20%，则该公司的最佳现金持有量为（ ）元。

    A、8000　
    B、16000
    C、40000
    D、80000

    答案：C
    解析：

  • 第8题：

    某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为（）

    • A、50000元
    • B、5000元
    • C、2500元
    • D、500元

    正确答案:A

  • 第9题：

    某公司现金收支平衡，预计全年（按360天算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。要求计算： （1）最佳现金持有量； （2）最低现金管理总成本； （3）有价证券交易次数。


    正确答案: （1）最佳现金持有量=[（2×250000×500）÷10%]1/2=50000（元）
    （2）最低现金管理总成本=[2×250000×500×10%]1/2=5000（元）
    （3）有价证券交易次数=250000/50000=5（次）

  • 第10题：

    问答题
    已知：某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为156250元，现金与有价证券的交易成本为每次400元，有价证券年利率为5％。　　要求：　　（1）计算最佳现金持有量；　　（2）计算达到最佳现金持有量的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本；　　（3）计算达到最佳现金持有量的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期；　　（4）若企业全年现金管理的相关总成本想控制在2000元以内，想通过控制现金与有价证券的转换成本达到此目标，则每次转换成本的限额为多少？

    正确答案：
    最佳现金持有量=[(2×156250×400)/5%]1/2=50000(元)
    (2)最低现金管理总成本=(2×156250×400×5%)1/2=2500(元)
    交易成本=156250/50000×400=1250(元)
    机会成本=50000/2×5%=1250(元)
    (3)有价证券交易次数=现金需要量/最佳现金持有量=156250/50000=3.125(次)
    有价证券交易间隔期=360/3.125=115.2(天)
    (4)2000=(2×156250×F×5%)1/2
    每次转换成本的限额F=256(元/次)
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。　　要求：　　（1）利用存货模式计算最佳现金持有量。　　（2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。　　（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

    正确答案：
    (1)存货模式下,最佳现金持有量=(2×年现金需求量×转换成本/持有现金的机会成本率)1/2=(2×250000×500/10%)1/2=50000(元);
    (2)全年现金转换成本=(250000/50000)×500=2500(元);
    全年现金持有机会成本=(50000/2)×10%=2500(元);
    全年现金管理相关总成本=2500+2500=5000(元)。
    (3)交易次数=250000/50000=5(次);有价证券交易间隔期=360/5=72(天)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。

    正确答案： 甲方案总成本=30000×8％+2000+3000=7400（元）乙方案总成本=40000×8％+2000+2000=7200（元）丙方案总成本=50000×8％+2000+500=6500（元）丁方案总成本=60000×8％+2000+0=6800（元）由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某企业现金收支状况比较稳定，全年（按360天计算）的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10%。

    要求计算：

    （1）最佳现金持有量；

    （2）与最佳现金持有量相关的全年转换成本、机会成本；

    （3）最低现金管理相关总成本；

    （4）有价证券交易间隔期。（运用最佳现金持有量确定的存货模式进行计算）


    正确答案：
    (1)最佳现金持有量==60000
     
    (2)全年现金转换次数＝300000/60000＝5(次)
        转换成本＝5×600＝3000(元)
        机会成本＝60000/2×10%＝3000(元)
    (3)最低现金管理相关总成本＝机会成本+转换成本＝3000+3000＝6000(元)
    或：最低现金管理相关总成本＝＝6000(元)
    (4)有价证券交易间隔期＝360÷5＝72(天)

  • 第14题：

    已知：某公司现金收支稳定，预计全年(按360天计算)现金需要量为500000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为5%。

    要求：

    (1)计算最佳现金持有量；

    (2)计算最低全年现金管理相关总成本以及其中的转换成本和持有机会成本；

    (3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    正确答案：
    (1)最佳现金持有量==100000(元)
    (2)最低现金管理相关总成本=
    其中：
    转换成本=500000/100000×500=2500(元)  持有机会成本=100000/2×5％=2500(元)
    (3)有价证券交易次数=500000/100000=5(次)  有价证券交易间隔期=360/5=72(天)

  • 第15题：

    某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为：　　

    A.50000元　　
    B.5000元　　
    C.2500元　　
    D.500元

    答案：A
    解析：
    最佳现金持有量= 2×250000×500 /10% =50000元　

  • 第16题：

    已知：某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
    要求：
    （1）使用存货模式计算最佳现金持有量。
    （2）使用存货模式计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。
    （3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    答案：
    解析：

    全年现金交易成本=（250000/50000）×500=2500（元）
    全年现金持有机会成本=（50000/2）×10%=2500（元）
    （3）全年有价证券交易次数=250000/50000=5（次）
    有价证券交易间隔期=360/5=72（天）。

  • 第17题：

    某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
    　　要求：
    　　（1）计算最佳现金持有量。
    　　（2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。
    　　（3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    答案：
    解析：

  • 第18题：

    甲公司是一家机械加工企业，一年按360天计算，有关资料如下：
    资料一：该公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为400000元，现金与有价证券的转换成本为每次800元，有价证券年利率为10%。
    资料二：该公司加工过程中需要使用某零部件，该零部件可以自制也可以外购。若自制的话，单位生产成本为110元，每次生产准备成本为1800元，每日产量为30件。若外购，单价为30元，一次订货成本为1875元。已知该零部件全年共需耗用5400件，企业存货占用资金的资本成本率为10%，单件存货保险费为1元。
    要求：
    （1）根据资料一：计算最佳现金持有量。
    （2）根据资料一：计算最佳现金持有量下的全年现金相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
    （3）根据资料一：计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
    （4）根据资料二：计算自制的经济生产批量和与经济生产批量的相关总成本。
    （5）根据资料二：计算外购的经济订货批量和与经济订货批量的相关总成本。
    （6）根据资料二：判断该公司应选择自制还是外购。


    答案：
    解析：
    全年现金转换成本=（400000/80000）×800=4000（元）
    全年现金持有机会成本=（80000/2）×10%=4000（元）
    （3）交易次数=400000/80000=5（次）
    有价证券交易间隔期=360/5=72（天）
    （4）单位变动储存成本=110×10%+1=12（元）
    每日耗用量=5400/360=15（件）




    （6）自制的总成本=10800+5400×110=604800（元）
    外购的总成本=9000+5400×30=171000（元）
    外购的总成本低，应选择外购方案。

  • 第19题：

    某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为160万元，有价证券转换成现金的成本为每次100元，有价证券报酬率为20%，则该公司的最佳现金持有量为（ ）元。

    A.8000
    B.16000
    C.40000
    D.80000

    答案：C
    解析：

  • 第20题：

    某企业存货平均储备之数为60天，平均收账天数为40天，平均付款天数为40天，全年预计现金需要量为720万元，试按现金周转模式计算现金最佳持有量。


    正确答案: ①现金周转天数=60+40-40=60天
    ②现金周转次数=360÷60=6次
    ③最佳现金持有量=720万元÷6=120万元

  • 第21题：

    某企业预计年现金需要量为200万元，现金与有价证券的每次转换成本为2000元，有价证券的年收益率为5%，试计算该企业的最佳现金持有量。


    正确答案:最佳现金持有量=4000元

  • 第22题：

    问答题
    某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。单位：元资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

    正确答案： 全年现金交易成本=（250000／50000）×500=2500（元）全年现金持有机会成本=（50000／2）×10％=2500（元）③有价证券交易次数=250000／50000=5（次）有价证券交易间隔期=360／5=72（天）。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为（）
    A

    50000元

    B

    5000元

    C

    2500元

    D

    500元


    正确答案： C
    解析： 最佳现金持有量=2×250000×500/10%=50000元

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