单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险

题目
单选题
审计师最不可能使用计算机软件来：（）
A

构建平行模拟

B

进入客户数据文件

C

准备电子表格

D

评估计算机控制风险

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1.考虑风险调整的基金业绩评估方法最不可能使用（ ）。A.夏普比率 B.特雷诺比率 C.信息比率 D.贝塔系数

2.在最近的一次审计中发现了业务文件中存在一些错误，一名内部审计师被派去确认操作人员是否纠正了这些错误。审计师最有可能使用下列那类自动化工具？A.在线查询 B.平行模拟 C.映射 D.追踪

3.在审计师常用的计算机审计技术中，可能导致测试数据进入被审计单位的真实数据环境的是：A.测试数据 B.平行模拟 C.集成测试法 D.嵌入式审计模块

4.考虑风险调整的基金业绩评估方法最不可能使用（ ）。A、夏普比率 B、特雷诺比率 C、信息比率 D、贝塔系数

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  • 第1题：

    评价数据处理系统审计准备工作的质量，内部审计师最可能采用：

    A、观察

    B、评估

    C、分析

    D、证实

    答案：D
    解析：
    证实是确定以前提供的信息是否有效的过程。评价数据处理系统审计准备工作的质量，目的是对已经实施的程序结果进行检查，所以可以采用证实技术。 选项A，观察只是发现实物的过程；选项B，评估衡量的是已收集到的信息；选项C，分析是解释有关“为什么”等原因问题的。

  • 第2题：

    以风险为基础的审计方法，ＩＳ审计师应该首先完成（）。

    • A、固有的风险评估.
    • B、控制风险评估.
    • C、控制测试评估.
    • D、实质性测试评估.

    正确答案:A

  • 第3题：

    在英国高级数学阶段的教学大纲中，信息技术可以通过（）开展数和代数的教学。

    • A、学生能使用软件来考察图形性质的转化和它们的效果
    • B、直接将信息技术和所学内容相结合
    • C、学生使用电子表格构建公式，对情境模拟化方法
    • D、学生能使用数据库和电子表格提交他们的发现和展示数据

    正确答案:C

  • 第4题：

    在审计师常用的计算机审计技术中，可能导致测试数据进入被审计单位的真实数据环境的是：（）

    • A、测试数据
    • B、平行模拟
    • C、集成测试法
    • D、嵌入式审计模块

    正确答案:C

  • 第5题：

    在风险分析期间，ＩＳ审计师已经确定了威胁和潜在的影响，下一步ＩＳ审计师应该（）。

    • A、确定并评估管制层使用的风险评估过程
    • B、确定信息资产和受影响的系统
    • C、发现对管理者的威胁和影响
    • D、鉴定和评估现有控制.

    正确答案:D

  • 第6题：

    开展客户信用评价和电费风险防范分析，构建电费风险评估模型，实现大客户欠费风险“一户一策”和低压客户欠费风险“一区一策”。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    以下哪种情况客户可以不用进行风险评估（）

    • A、客户首次购买理财产品
    • B、客户超过一年未进行风险承受能力评估
    • C、客户进行过风险评估，但发生可能影响自身风险承受能力情况
    • D、客户进行过风险评估，且未超过一年

    正确答案:D

  • 第8题：

    单选题
    在风险分析期间，ＩＳ审计师已经确定了威胁和潜在的影响，下一步ＩＳ审计师应该（）。
    A

    确定并评估管制层使用的风险评估过程

    B

    确定信息资产和受影响的系统

    C

    发现对管理者的威胁和影响

    D

    鉴定和评估现有控制.


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    管理层让一个初级IS审计师用他最佳的判断力来准备并发布一个最终报告，因为没有可用的其他高级IS审计师来检查其工作报告。这种情况最主要的风险是？（）
    A

    由于审计没有按照标准执行而造成声誉损失

    B

    审计报告不能识别和分类关键风险

    C

    客户管理者会质疑其结果

    D

    审计报告可能不会被审计经理所批准


    正确答案： C
    解析： ISACA审计标准S6（审计工作执行），子标准03（监督）规定“IS审计职员应当被监督以提供实现审计目标和满足专业审计标准的保证”。如果一个审计师在没有检查或监督的情况下完成整个审计，包括审计报告，这就没有满足监督的标准。违反审计标准会造成审计组织损失可信性，并面临法律责任风险以及失去其资格与执照的风险。如果审计师的工作没有被检查，其报告可能不能够成功识别和分类关键风险，这些风险可能会被一个更有经验的审计师通过检查发现，然而，这种风险与声誉、可信性、资格/执照损失相比是次要的。如果该高级审计师错误的分类一些风险，客户经理可能会质疑其审计结果里管理层认为不重要的风险。然而，该风险与没有遵守标准相比而言是次要的。审计经理经过检查，可能会发现在提交给管理层之前需要对报告进行修改。由于这是一个有正当理由的风险，因此在该场景中不是主要风险。点评：审计组织的声誉损失最大，否则无法信任审计工作的成果。

  • 第10题：

    单选题
    客户洗钱风险以（）和交易记录为基础，为每一风险评估指标设定具体风险系数，并运用风险计量工具，采用权重法，以定性与定量分析相结合的方式来计量风险、评估等级。
    A

    客户身份信息

    B

    客户信息

    C

    客户名称

    D

    客户证件


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    审计师最不可能使用计算机软件来（）
    A

    评估计算机控制风险

    B

    准备电子表格

    C

    进入客户数据文件

    D

    构建平行模拟


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以风险为基础的审计方法，ＩＳ审计师应该首先完成（）。
    A

    固有的风险评估.

    B

    控制风险评估.

    C

    控制测试评估.

    D

    实质性测试评估.


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    现代技术使得进行无纸化审计成为可能。例如，在进行以计算机为基础的客户应收账款的审计中，审计师可以使用微型计算机直接进入应收账款账户，将选择的客户记录拷贝到微型计算机中，进行审计分析。以下哪项是使用无纸化审计应收账款账户的优点？( )

    A.它减少了对支持性凭证的测试数量
    B.它允许使用电子表格工作底稿立即处理审计数据
    C.它增加了每个审计师所必备的技术和技能
    D.它允许对客户账户的直接确认

    答案：B
    解析：
    A不正确，审计技术对于支持性凭证测试的数量没有直接影响。B正确。电子表格是一种可以展现多列工作表的软件包，例如自动审计工作底稿。这类审计的优点是可以立即使用计算机软件来处理审计数据，而无需首先用手工将数据输入到微型计算机中。C不正确，增加对审计师专业技能的要求不是一个优点。D不正确，处理计算机文件不会自动产生对客户账户的确认，虽然软件可以帮助实现确认请求。

  • 第14题：

    管理层让一个初级IS审计师用他最佳的判断力来准备并发布一个最终报告，因为没有可用的其他高级IS审计师来检查其工作报告。这种情况最主要的风险是？（）

    • A、由于审计没有按照标准执行而造成声誉损失
    • B、审计报告不能识别和分类关键风险
    • C、客户管理者会质疑其结果
    • D、审计报告可能不会被审计经理所批准

    正确答案:A

  • 第15题：

    理财产品销售将综合使用个人客户风险评估问卷得出的（）和风险承受能力的预评估结果。

    • A、客户类型结果
    • B、客户类别
    • C、产品风险等级
    • D、客户风险偏好

    正确答案:A

  • 第16题：

    审计师最不可能使用计算机软件来：（）

    • A、构建平行模拟
    • B、进入客户数据文件
    • C、准备电子表格
    • D、评估计算机控制风险

    正确答案:D

  • 第17题：

    实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。

    • A、检查风险的评估
    • B、控制风险的评估
    • C、固有风险的评估
    • D、舞弊风险的评估

    正确答案:C

  • 第18题：

    顾问咨询驱动下的客户维护包括哪些方面（）。

    • A、全方位的客户风险评估
    • B、资产配置
    • C、投资组合构建
    • D、投资顾问咨询过程

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    单选题
    实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。
    A

    检查风险的评估

    B

    控制风险的评估

    C

    固有风险的评估

    D

    舞弊风险的评估


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    以下哪种情况客户可以不用进行风险评估（）
    A

    客户首次购买理财产品

    B

    客户超过一年未进行风险承受能力评估

    C

    客户进行过风险评估，但发生可能影响自身风险承受能力情况

    D

    客户进行过风险评估，且未超过一年


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    在审计师常用的计算机审计技术中，可能导致测试数据进入被审计单位的真实数据环境的是：（）
    A

    测试数据

    B

    平行模拟

    C

    集成测试法

    D

    嵌入式审计模块


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是信息系统开发。集成测试法是审计人员虚构一些公司的数据并与被审计单位的真实数据一起处理，分析处理结果，这种方法可以对被审计单位的信息系统持续测试，但缺点是测试数据可能进入真实数据环境。

  • 第22题：

    单选题
    理财产品销售将综合使用个人客户风险评估问卷得出的（）和风险承受能力的预评估结果。
    A

    客户类型结果

    B

    客户类别

    C

    产品风险等级

    D

    客户风险偏好


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    在过去的一周时间里，某公司的长途电话费是以往电话费的三倍。审计师可以使用以下哪种审计技术来进行实时例外检查？（）
    A

    绕过计算机审计

    B

    内嵌审计模块

    C

    平行模拟

    D

    桌面方法检查


    正确答案： B
    解析： 答案A、C和D不正确，绕过计算机审计、平行模拟、桌面方法检查都不是以连续的方式进行的，因此不能立即报告系统出现的例外情形。
    答案B正确，内嵌审计模块可以使审计师连续监控管理层的计算机系统，以便随即报告例外情形。审计师负责定义例外的标准，并确定正确的模块已嵌入计算机系统。

  • 第24题：

    单选题
    IS审计师在审计公司IS战略时最不可能（）。
    A

    评估IS安全流程

    B

    审查短期和长期IS战略

    C

    与适当的公司管理人员面谈

    D

    确保外部环境被考虑了


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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