Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？
题目
Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？
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第1题：
对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？
正确答案: 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。 -
第2题：
Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？
正确答案: 从申报所属年度的最后一个季度所得税申报表中取18栏加上从预缴表中提取还未动用的预缴税款数据。 -
第3题：
在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。
- A、《改变预缴方式申请审批表》
- B、《税务行政许可申请表》
- C、《应纳所得税额鉴定表》
- D、《企业所得税征收方式鉴定表》
正确答案:B -
第4题：
在ctais1.1中，纳税人需在在前期进行哪几项业务才允许进行企业所得税的年度纳税申报。（）
- A、设立登记
- B、企业所得税的税种登记
- C、进行企业所得税征收方式鉴定
- D、制作年度纳税申报申请
正确答案:A,B -
第5题：
CTAIS中作废税票即可删除税款应征数的模块是（）。
- A、加收滞纳金
- B、税票录入
- C、延期申报预缴税款
- D、临时征收开票
正确答案:B,D -
第6题：
下列关于企业所得税的纳税申报说法中正确的有（）。
- A、企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
- B、企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
- C、企业的预缴方法一经确定，该纳税年度内可以随时根据实际情况变更
- D、企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
- E、企业分月或分季预缴企业所得税时，应当按照月度或季度的实际利润额预缴
正确答案:A,D,E -
第7题：
企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？
正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。 -
第8题：
问答题在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？正确答案： 在CTAIS中按：登记认定—数据维护—所得税预缴比例信息维护的顺序进入所得税预缴比例信息维护模块。汇缴标志为“是”时，输入季度所得税汇缴比例、年度所得税汇缴比例，保存即可，录入的比例应大于等于0，小于等于1。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题Ctais中2004年外资年度所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？正确答案： 从申报所属年度的最后一个季度所得税申报表中取18栏加上从预缴表中提取还未动用的预缴税款数据。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？正确答案： 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？正确答案： 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题内资企业所得税，采用按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴的办法。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第13题：
在CTAIS中对就地预缴企业所得税的纳税人如何设定？
正确答案: 在CTAIS中按：登记认定—数据维护—所得税预缴比例信息维护的顺序进入所得税预缴比例信息维护模块。汇缴标志为“是”时，输入季度所得税汇缴比例、年度所得税汇缴比例，保存即可，录入的比例应大于等于0，小于等于1。 -
第14题：
如果企业预计今年的效益好于上一年度，则可以选择按实际数预缴企业所得税。
正确答案:错误 -
第15题：
按照企业所得税法和实施条例规定，下列关于企业所得税预缴的表述正确的有（）。
- A、企业所得税分月或者分季预缴，由企业自行选择，报税务机关备案
- B、可以按照月度或者季度的实际利润额预缴
- C、按照实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴
- D、预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更
正确答案:B,C,D -
第16题：
企业所得税分行业入库类型统计报表中，所得税分为（）等几类。
- A、缴纳以前年度欠税
- B、汇算清缴
- C、预缴
- D、查补
正确答案:A,B,C -
第17题：
内资企业所得税，采用按年计算，分月或分季预缴，年终汇算清缴的办法。
正确答案:错误 -
第18题：
根据企业所得税征收管理的规定，以下说法正确的是（）。
- A、铁路运输、国有邮政等缴纳所得税未纳入中央和地方分享范围的企业，不适用汇总纳税办法
- B、上年度认定为小型微利企业的，其分支机构不就地预缴企业所得税
- C、新设立的分支机构，设立当年起就地预缴企业所得税
- D、预缴方式一经确定，当年度不得变更
- E、企业在中国境外设立的不具有法人资格的营业机构，不就地预缴企业所得税
正确答案:A,B,D,E -
第19题：
本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。 -
第20题：
单选题在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。A《改变预缴方式申请审批表》
B《税务行政许可申请表》
C《应纳所得税额鉴定表》
D《企业所得税征收方式鉴定表》
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题Ctais中内资年度企业所得税表中该年的预缴数的计算方法是什么？正确答案： 纳税人当年属期最后一次季度申报中的本年已预缴栏数据与应补退数据栏之和加上纳税人以前已经入库但尚未抵顶的预缴余额。解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题如果企业预计今年的效益好于上一年度，则可以选择按实际数预缴企业所得税。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析