房地产企业，预售时已在地税预缴营业税并开具营业税发票，现在要开大票给个人，在开票系统中如何操作？
题目
房地产企业，预售时已在地税预缴营业税并开具营业税发票，现在要开大票给个人，在开票系统中如何操作？
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参考答案和解析
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第1题：
房地产开发企业取得预售款如何开具发票？
正确答案:房地产开发企业在收到预收款时，可以向购房者开具增值税普通发票，在开具增值税普通发票时暂选择“零税率”开票，金额为实际收到的预收款。在发票备注栏上列明合同约定面积、价格、房屋全价，同时注明“预收款，不作为产权交易凭据”。在开具发票次月申报期内，通过《增值税预缴税款表》进行申报，按照规定预缴增值税。预收款所开发票金额不在申报表附表反映。
在交房时，按所售不动产全款开具增值税发票，按规定申报纳税。 -
第2题：
2016年4月30日前收取的并已向地税机关申报缴纳营业税，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票。请问开具发票的时候适用税率是多少？如何申报？
正确答案:按照适用税率或征收率开具普通发票，不需要申报。 -
第3题：
房地产老项目预收款已缴纳营业税，但未开票，现在开具普票，申报表如何处理？
正确答案:房地产老项目预收款已缴纳营业税，不需要申报。 -
第4题：
房地产企业老项目，已经在地税预缴营业税，在开具结算发票时应如何缴税？
正确答案:利用差额开票功能开具全额增值税发票。 -
第5题：
房地产开发企业已在地税缴纳营业税未开具发票可以于２０１６年１２月３１日前在国税局开具增值税发票。
正确答案:正确 -
第6题：
纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税专用发票。
正确答案:错误 -
第7题：
纳税人在地税机关已申报营业税未开具的发票，5月1日补开的发票可在国税机关开具普票，那开具普票需要提供手续或证明？地税机关反映，完税凭证不足以证明是具体哪笔业务？
正确答案:依纳税人申请开具，携带税务登记证副本，合同，地税局完税凭证。 -
第8题：
下列关于房地产开发企业中的小规模纳税人征收管理的表述，正确的有（）。
- A、房地产开发企业中的小规模纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税
- B、小规模纳税人应在取得预收款的当月纳税申报期或主管国税机关核定的纳税期限向主管国税机关预缴税款
- C、小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，自行开具增值税普通发票
- D、小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税普通发票，不得申请代开增值税专用发票
- E、小规模纳税人向其他个人销售自行开发的房地产项目，不得申请代开增值税专用发票
正确答案:A,C,D,E -
第9题：
房地产开发企业在2016年4月15日与客户签署合同售出住房并开具营业税发票，该客户在2016年5月20日退房，应如何处理？（）
- A、开具增值税红字专用发票
- B、开具增值税红字普通发票
- C、开具营业税红字发票
- D、以上均不正确
正确答案:C -
第10题：
在一机多票开票子系统V6.15中，上月开错的发票本月只能（），本月开错的已抄过非征期税的发票本月只能（）。
- A、直接到税务机关缴销；在开票系统中直接作废
- B、开具负数发票冲抵；开具负数发票冲抵
- C、开具负数发票冲抵；在开票系统中直接作废
- D、在开票系统中直接作废；开具负数发票冲抵
- E、在开票系统中直接作废；在开票系统中直接作废
正确答案:B -
第11题：
单选题房地产开发企业在2016年4月15日与客户签署合同售出住房并开具营业税发票，该客户在2016年5月20日退房，应如何处理？（）A开具增值税红字专用发票
B开具增值税红字普通发票
C开具营业税红字发票
D以上均不正确
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题对于2016年4月30日前已收到预售款并已经缴纳了营业税，但未开具营业税发票的，如何处理？正确答案： 在营业税体制下，许多的预收款可能已经交税，但未开具营业税发票，现在《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》明确4月30日前收到的预收款，如已缴纳营业税但未开具营业税发票，后续可以开具增值税普通发票，但不可开具专用发票。是否重复纳税或者是否退营业税，还是按差额去补税，目前尚未明确。解析： 暂无解析 -
第13题：
房地产企业以甲供工程形式将工程包给建筑公司，并给建筑公司开材料费的发票，建筑公司再给房地产企业开发票的时候，这部分材料款如何开具发票？作为货物单独开17%的票？还是纳入建筑服务开11%的票？
正确答案:建筑公司选择一般计税方式，按11%缴纳增值税；选择简易计税方式，按照3%缴纳增值税，不得抵扣进项税额。 -
第14题：
纳税人营改增前在地税已缴税款，未开票，现到国税代开发票，如何能证明该笔完税证所对应的发票是否已在地税代开呢？
正确答案:纳税人营改增前在地税已缴税款，未开票，现到国税代开发票，依纳税人申请开具。 -
第15题：
出售房屋，已经在地税缴纳，已经开具预缴发票，尚未换成国税的大发票，现企业预缴发票丢失，如何处理？
正确答案:由主管地税机关出具相关证明。 -
第16题：
房地产开发企业就4月30日之前的出售房产按预收款开具了地税的发票或收据，并缴纳了营业税，营改增后涉及到部分尾款和结算款发票如何开具？
正确答案:利用差额开票功能开具全额增值税发票。 -
第17题：
营改增前，施工企业应该将账面营业税予以梳理。下列有关表述错误的是（）。
- A、营改增之前已经取得了业主的批复计价，应及时开具发票缴纳营业税
- B、营改增前发生纳税义务未开具发票的，5月1号之后仍可以向原地税机关开具营业税发票
- C、将欠缴的营业税及时开票交税，避免营改增后面临营业税和增值税双重的税务稽查风险
- D、对工程结算额相对应的应交营业税与已开票缴纳的营业税，核对是否存在差额
正确答案:B -
第18题：
房地产开发企业以“房产、汽车抵建筑企业工程款时，要视同销售处理，房地产公司和施工方应该分别给对方开具发票。即房地产公司给建筑安装企业开具销售不动产发票，同时按照营业税的“销售不动产”税目缴纳营业税。建筑安装企业给建设方开具建筑安装发票，同时按照营业税的“建筑安装业”税目缴纳营业税。
正确答案:正确 -
第19题：
在税控发票开票软件（金税盘版）V2.0中，上月开错的发票本月只能（），本月开错的已抄过非征期税的发票本月只能（）。
- A、开具负数发票冲抵；在开票系统中直接作废
- B、在开票系统中直接作废；开具负数发票冲抵
- C、开具负数发票冲抵；开具负数发票冲抵
- D、直接到税务机关缴销；在开票系统中直接作废
正确答案:C -
第20题：
某从事货物运输的自开票纳税人在年审时被地税机关取消了自开票纳税人资格，但该纳税人仍然从事货物运输业务，则该纳税人如何申报营业税（）
- A、在日常申报窗口选择“综合申报表”进行申报
- B、在货运发票税控系统代开票软件中进行申报
- C、在日常申报窗口选择“交通运输业营业税纳税申报表”进行申报
- D、在货运发票税控系统自开票软件中进行申报
正确答案:B -
第21题：
运输企业为无营运资格的单位或个人开具发票，收取一定比例的“开票费”，应按规定计算缴纳营业税。
正确答案:错误 -
第22题：
判断题房地产开发企业以“房产、汽车抵建筑企业工程款时，要视同销售处理，房地产公司和施工方应该分别给对方开具发票。即房地产公司给建筑安装企业开具销售不动产发票，同时按照营业税的“销售不动产”税目缴纳营业税。建筑安装企业给建设方开具建筑安装发票，同时按照营业税的“建筑安装业”税目缴纳营业税。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题房地产开发企业已在地税缴纳营业税未开具发票可以于２０１６年１２月３１日前在国税局开具增值税发票。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析