税法规定的要缴增值税的项目有（）A农业生产者销售自产农产品B销售的避孕药品和用具C销售的农药和化肥D销售的古旧图书E销售的粮食

题目
税法规定的要缴增值税的项目有（）

A农业生产者销售自产农产品

B销售的避孕药品和用具

C销售的农药和化肥

D销售的古旧图书

E销售的粮食

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1.根据税法规定,在退还纳税人出口货物增值税税款及退还纳税人多缴的企业所得税税款时,不应同时退还城市维护建设税税款。( )A．正确B．错误

2.根据现行税法规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。A、用于简易计税法计税的项目 B、非正常损失的购进货物 C、用于集体福利的购进货物 D、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额 E、非正常损失的在产品

3.税金是指国家税法规定的应计入建筑安装工程造价的（ ）A、规费项目清单 B、措施项目清单 C、增值税销项税额 D、其他项目清单

4.某纳税人按税法规定增值税先征后返。其城建税的处理办法是（　）。A.缴纳增值税同时缴城建税 B.返增值税同时返城建税 C.缴增值税时，按比例返还已缴城建税 D.返还增值税时不返还城建税

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  • 第1题：

    （2018年）下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有（　　）。

    A.“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
    B.“应交税费—应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额
    C.“应交税费—预交增值税”核算企业转让不动产.提供不动产经营租赁服务.提供建筑服务.采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额
    D.“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
    E.“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项A，“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录一般纳税人月度终了转出当月应缴未缴的增值税额；选项B，“应交税费—应交增值税（减免税额）”记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；选项C，“应交税费—预交增值税”记录一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，按现行增值税制度规定应预缴的增值税额；选项D，“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录一般纳税人已缴纳的当月应缴增值税额；选项E，“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映多缴增值税，贷方余额表示未缴增值税。

  • 第2题：

    根据增值税法律制度的规定，下列项目适用13%税率的有（ ）。

    A.计算机
    B.花农销售自种花卉
    C.农膜
    D.手机

    答案：A,D
    解析：
    花农销售自种花卉属于农业生产者销售自产农产品，免税。农膜适用9%的税率。

  • 第3题：

    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售建筑服务”税目计缴增值税的是（）。

    A.平整土地
    B.出售住宅
    C.出租办公楼
    D.转让土地使用权

    答案：A
    解析：
    （ 1）选项 B：属于“销售不动产”；（ 2）选项 C：属于“销售现代服务——租赁服务”（不动产经营租赁）；（ 3）选项 D：属于“销售无形资产”。

  • 第4题：

    （2017年）根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税方法计缴增值税的有（ ）。

    A.电影放映服务
    B.文化体育服务
    C.收派服务
    D.公交客运服务

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第5题：

    根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税方法计缴增值税的有（）。

    • A、电影放映服务
    • B、仓储服务
    • C、收派服务
    • D、公交客运服务

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    核算单位按照税法规定计算应交纳的增值税的会计科目是（）

    • A、应交增值税
    • B、应缴财政款
    • C、短期借款
    • D、债务预算收入

    正确答案:A

  • 第7题：

    多选题
    下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有()。（2018年）
    A

    “应交税费一应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额

    B

    “应交税费一应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额

    C

    “应交税费一预交增值税”核算企业转让不动产，提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额

    D

    “应交税费一应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额

    E

    “应交税费一未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    核算单位按照税法规定计算应交纳的增值税的会计科目是（）
    A

    应交增值税

    B

    应缴财政款

    C

    短期借款

    D

    债务预算收入


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人将外购的货物用于下列项目时，不得抵扣进项税额的有（）。
    A

    劳动保护

    B

    免税项目

    C

    无偿赠送他人

    D

    个人消费


    正确答案： B,A
    解析： （1）选项A：将外购的货物用于劳动保护，属于正常的生产费用支出，可以抵扣进项税额；（2）选项BD://将外购的货物用于免税项目、个人消费的，不得抵扣进项税额；（3）选项C://将外购的货物无偿赠送他人，视同销售货物，计算其销项税额，也可以抵扣进项税额。

  • 第10题：

    问答题
    土地增值税法定扣除项目有哪些？

    正确答案： 1、取得土地权所支付的地价款和按照国家统一规定交纳的有关费用。
    2、房地产开发的成本、费用。开发成本主要包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用；开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用和财务费用。
    3、经过当地主管税务机关确认的旧房和建筑物的评估价格。
    4、与转让房地产有关的税金，包括纳税人在装让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税和印花税。转让时缴纳的教育费附加可以视为税金扣除。
    5、财政部规定的其他扣除项目。依据规定，从事房地产开发的纳税人可以按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和为基数，加计20％的扣除额。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    税法规定的要缴增值税的项目有（）
    A

    农业生产者销售自产农产品

    B

    销售的避孕药品和用具

    C

    销售的农药和化肥

    D

    销售的古旧图书

    E

    销售的粮食


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售现代服务——生活服务”税目计缴增值税的有（）。
    A

    文化创意服务

    B

    教育医疗服务

    C

    广播影视服务

    D

    旅游娱乐服务


    正确答案： C,A
    解析： （1）选项A：按照“销售现代服务——文化创意服务”计缴增值税；（2）选项C://按照“销售现代服务——广播影视服务”计缴增值税。

  • 第13题：

    下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有（）。

    A.“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
    B.“应交税费-应交增值税（减免税款）”记录企业按照规定准予减免的增值税额
    C.“应交税费-应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
    D.“应交税费-应交增值税（应交税费——预交增值税）”核算企业转让不动产，提供不动产经营租赁服务，提供建筑服务。采用预售款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应缴纳的增值税额
    E.“应交税费-未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，“应交税费-未交增值税”期末借方余额为多缴增值税，贷方余额为未缴增值税。

  • 第14题：


    丁公司将自制的产品调往异地办事处准备出售，该产品应缴消费税和增值税，按税法规定，被领用产品的增值税和消费税纳税义务发生时间为产品完工入库的当天。（　　　）





    答案：错
    解析：
    增值税和消费税的纳税义务发生时间为货物移送的当天，并不是入库的当天。

  • 第15题：

    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“生活服务”税目计缴增值税的是（ ）。

    A.文化创意服务
    B.保险服务
    C.租赁服务
    D.文化体育服务

    答案：D
    解析：
    选项A、C属于现代服务；选项B属于金融服务。

  • 第16题：

    土地增值税法定扣除项目有哪些？


    正确答案: 1、取得土地权所支付的地价款和按照国家统一规定交纳的有关费用。
    2、房地产开发的成本、费用。开发成本主要包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用；开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用和财务费用。
    3、经过当地主管税务机关确认的旧房和建筑物的评估价格。
    4、与转让房地产有关的税金，包括纳税人在装让房地产时缴纳的营业税、城市维护建设税和印花税。转让时缴纳的教育费附加可以视为税金扣除。
    5、财政部规定的其他扣除项目。依据规定，从事房地产开发的纳税人可以按取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本之和为基数，加计20％的扣除额。

  • 第17题：

    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售现代服务——生活服务”税目计缴增值税的有（）。

    • A、文化创意服务
    • B、教育医疗服务
    • C、广播影视服务
    • D、旅游娱乐服务

    正确答案:B,D

  • 第18题：

    多选题
    根据税法规定的征税客体的性质，流转税法系的税种法有（）
    A

    增值税法

    B

    消费税法

    C

    营业税法

    D

    房产税法

    E

    关税法


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“销售生活服务”税目计缴增值税的是（）。
    A

    文化创意服务

    B

    车辆停放服务

    C

    广播影视服务

    D

    旅游娱乐服务


    正确答案： C
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    根据现行税法规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有(  )。
    A

    用于简易计税法计税的项目

    B

    非正常损失的购进货物

    C

    用于集体福利的购进货物

    D

    从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额

    E

    非正常损失的在产品


    正确答案： B,C
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，可以选择适用简易计税方法计缴增值税的有（）。
    A

    电影放映服务

    B

    仓储服务

    C

    收派服务

    D

    公交客运服务


    正确答案： C,B
    解析： 一般纳税人从事公共交通运输服务、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务等，可以选择适用简易办法计税。

  • 第22题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应按照“交通运输服务”税目计缴增值税的有（　　）。（2019年）
    A

    道路通行服务

    B

    湿租业务

    C

    程租业务

    D

    期租业务


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    企业按规定对开发项目进行土地增值税清算后，当年企业所得税汇算清缴出现亏损且有其他后续开发项目的，该亏损应按照税法规定()。
    A

    向以后年度结转，用以后年度所得弥补

    B

    计算出该项目由于土地增值税原因导致的项目开发各年度多缴企业所得税税款，并申请退税

    C

    申请免税

    D

    申请减税


    正确答案： D
    解析：

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