纳税人应当依法自行办理个人所得税纳税申报的情形有（ ）。A.取得应税所得没有扣缴义务人 B.取得境外所得 C.非居民个人在中国境内从两处以上取得稿酬所得 D.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得

题目
纳税人应当依法自行办理个人所得税纳税申报的情形有（ ）。

A.取得应税所得没有扣缴义务人
B.取得境外所得
C.非居民个人在中国境内从两处以上取得稿酬所得
D.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得
相似考题

1.个人所得税法规定有下列情形之一的,纳税人应当依法办理纳税申报( )。A 取得综合所得需要办理汇算清缴B 取得应税所得没有扣缴义务人C 取得境外所得D 因移居境外注销中国户籍

2.下列有关纳税义务人依据履行纳税申报手续，表述不正确的有（ ）。A．纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税B．单位人个人不论当期是否发生纳税义务，都必须办理纳税申报C．纳税人依法享受免税政策，在免税期间仍应按规定办理纳税申报D．纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后15日内办理

3.关于纳税申报的说法，正确的有( )。A.纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税 B.纳税人和扣缴义务人不论当期是否发生纳税义务都必须办理纳税申报 C.纳税人依法享受免税政策，在免税期间应按规定办理纳税申报 D.纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后15日内办理 E.纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，且情节严重的，税务机关可以处2000元以上10000元以下的罚款

4.有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：A：取得综合所得需要办理汇算清缴B：取得应税所得没有扣缴义务人C：取得境外所得D：因移居境外注销中国户籍

参考答案和解析
答案：A,B,D
解析：
有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：（1）取得综合所得需要办理汇算清缴；（2）取得应税所得没有扣缴义务人；（3）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；（4）取得境外所得；（5）因移居境外注销中国户籍；（6）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；（7）国务院规定的其他情形。选项C应采用代扣代缴的方式。
【知识点】个人所得税自行申报纳税
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  • 第1题：

    关于个人所得税的说法，正确的有( )。


    A.按照住所和居住时间两个标准，个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人

    B.居民取得综合所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日办理纳税申报

    C.从中国境外取得所得的纳税人不属于自行纳税申报的纳税人

    D.在中国境内两处取得工资、薪金所得的，应纳税所得额应合并计算

    E.扣缴义务人没有义务办理全员全额扣缴申报

    答案：A,B,D
    解析：
    本题考查个人所得税的征收管理。

    A选项，按照住所和居住时间两个标准，个人所得税的纳税人分为居民和非居民 。说法正确。

    B选项，居民取得综合所得的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日办理纳税申报 。说法正确。

    C选项，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的，应自行申报个人所得税。因此说法错误。

    D选项，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按累计预扣法计算预扣税款，并按月办理扣缴申报。说法正确。

    E选项，扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。 因此说法错误。

  • 第2题：

    关于个人所得税的说法，正确的有()。

    A.按照住所和居住时间两个标准，个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人
    B.从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后30 日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报
    C.从中国境外取得所得的纳税人无需自行申报纳税
    D.在中国境内两处取得工资、薪金所得的，应纳税所得额应合并计算
    E.扣缴义务人不得办理全员全额扣缴申报

    答案：A,B,D
    解析：
    本题考查个人所得税的征收管理。选项C错误，从中国境外取得所得的纳税人属于自行纳税申报的纳税人。选项E错误，扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

  • 第3题：

    关于纳税申报的说法，错误的是（ ）。

    A.临时发生应税行为的纳税人，在纳税义务发生之日起15日内办理纳税申报
    B.流转税以1个月为一个纳税期的纳税人，于期满后15日内申报纳税
    C.自行申报个人所得税纳税人每月应纳的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表
    D.纳税人可以委托合法的税务代理人代为办理纳税申报

    答案：A
    解析：
    本题考查纳税申报。选项A错误，取得临时应税收入或发生应税行为的纳税人，在发生纳税义务后，应当立即向经营地税务机关办理纳税申报和缴纳税款。

  • 第4题：

    纳税人应当依法自行办理纳税申报的情形有（ ）。

    A.取得应税所得没有扣缴义务人
    B.取得境外所得
    C.取得偶然所得
    D.因移居境外注销中国户籍

    答案：A,B,D
    解析：

  • 第5题：

    依法应当到主管税务机关办理个人所得税自行申报的纳税人是（）。

    • A、在中国企业就业的外籍人士
    • B、在外国企业就业的中国公民
    • C、年所得在12万元以上的纳税人
    • D、年所得在10万元以上的纳税人

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列自行申报类申报表中，自然人纳税人适用的有（）。

    • A、《个人所得税自行纳税申报表（A表）》
    • B、《个人所得税自行纳税申报表（B表）》
    • C、《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》
    • D、《生产、经营所得个人所得税申报表（B表）》

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    以下关于纳税申报的说法中，正确的有（）。

    • A、纳税申报的方式包括自行申报、邮寄申报、电文方式和代理申报
    • B、实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
    • C、纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款
    • D、纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报
    • E、纳税人当期没有销售货物、提供劳务，没有取得应税所得的，可以在取得应纳所得的期间再进行纳税申报

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    关于个人所得税的说法，正确的有（  ）。
    A

    按照住所和居住时间两个标准，个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人

    B

    从中国境外取得所得的纳税人，应当在年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报

    C

    从中国境外取得所得的纳税人无需自行申报纳税

    D

    在中国境内两处取得工资、薪金所得的，应纳税所得额应合并计算

    E

    扣缴义务人不得办理全员全额扣缴申报


    正确答案： A,B,D
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    关于个人所得税自行纳税申报，以下说法正确的是（）。
    A

    只要是有代扣代缴义务人的，纳税人就不需要进行自行纳税申报

    B

    自行纳税申报，需要纳税人自己先计算应纳税额，然后进行申报缴纳

    C

    对大多数纳税人而言，在工薪、存款利息、劳务报酬等收入拿到时都是尚未扣缴个人所得税的


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于纳税申报的说法，正确的有（  ）。
    A

    纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税

    B

    纳税人和扣缴义务人不论当期是否发生纳税义务，除税务机关批准外，都必须办理纳税申报

    C

    纳税人依法享受免税政策，在免税期间应按规定办理纳税申报

    D

    纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报，可在不可抗力情形消除后15日内办理

    E

    纳税人为按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料，且情节严重的，税务机关可以处2000元以上1000元以下的罚款


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    下列自行申报类申报表中，自然人纳税人适用的有（）。
    A

    《个人所得税自行纳税申报表（A表）》

    B

    《个人所得税自行纳税申报表（B表）》

    C

    《生产、经营所得个人所得税申报表（A表）》

    D

    《生产、经营所得个人所得税申报表（B表）》


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，发生下列（  ）情形的纳税人，应当依法办理纳税申报。
    A

    需要办理汇算清缴的

    B

    非居民纳税人在中国境内两处以上取得劳务报酬所得的

    C

    从中国境外取得所得的

    D

    取得应纳税所得，没有扣缴义务人的


    正确答案： D,A
    解析：

  • 第13题：

    关于纳税人依法履行纳税申报手续的说法，正确的有()。

    A:纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税
    B:纳税人依法享受免税政策，在免税期间仍应按规定办理纳税申报
    C:单位和个人不论当期是否发生纳税义务，都必须办理纳税申报
    D:纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后15日内办理纳税申报
    E:取得临时应税收入的纳税人，在发生纳税义务之后，应当立即向经营地税务机关办理纳税申报

    答案：A,B,E
    解析：
    选项C，负有纳税义务的单位和个人，需要办理纳税申报；选项D，纳税人和扣缴义务人因不可抗力的作用不能按期办理纳税申报的，可申请延期申报。涉及较多的纳税人受不可抗力的影响，不能按期办理纳税申报的，如受较大地震灾害的影响等，税务机关可直接公告纳税人、扣缴义务人准予延期办理纳税申报，待障碍消除后再行办理纳税申报。

  • 第14题：

    关于纳税人依法履行纳税申报手续的说法，正确的有（ ）。

    A.纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税
    B.纳税人依法享受免税政策，在免税期间仍应按规定办理纳税申报
    C.纳税申报期限的最后一天是法定节假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一天
    D.纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后15日内办理纳税申报
    E.取得临时应税收入的纳税人，在发生纳税义务之后，应当立即向经营地税务机关办理纳税申报

    答案：A,B,C,E
    解析：
    本题考查纳税申报。选项D错误，纳税人因不可抗力不能按期办理纳税申报的，可在不可抗力情形消除后立即办理纳税申报。

  • 第15题：

    下列情形中，纳税人应当依法自行办理纳税申报的有（ ）。

    A.取得综合所得需要办理汇算清缴
    B.取得经营所得
    C.因移居境外注销中国户籍
    D.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
    E.非居民个人在中国境内从两处以上取得稿酬所得

    答案：A,B,C,D
    解析：
    有下列情形之一的，纳税人应当依法自行办理纳税申报：（1）取得综合所得需要办理汇算清缴；（2）取得应税所得没有扣缴义务人；（3）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；（4）取得境外所得；（5）因移居境外注销中国户籍；（6）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；（7）国务院规定的其他情形。@

  • 第16题：

    我国个人所得税实行纳税人自行申报纳税的征税方式。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    下列关于车船税的纳税地点的说法，正确的有（）。

    • A、依法应当办理登记的车船，纳税人自行申报缴纳的，纳税地点为车船的登记地
    • B、依法应当办理登记的车船，纳税人自行申报缴纳的，纳税地点为纳税人所在地
    • C、扣缴义务人代收代缴车船税的，纳税地点为扣缴义务人所在
    • D、依法不需要办理登记的车船，纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地

    正确答案:A,C,D

  • 第18题：

    关于纳税申报，下列说法正确的有（）。

    • A、纳税人应当建立健全自行申报纳税制度
    • B、纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表
    • C、数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报
    • D、纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的，以寄出地的邮戳为申报凭据

    正确答案:C

  • 第19题：

    问答题
    哪些个人所得税纳税人应当自行办理纳税申报？

    正确答案：
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    下列关于车船税的纳税地点的说法，正确的有（）。
    A

    依法应当办理登记的车船，纳税人自行申报缴纳的，纳税地点为车船的登记地

    B

    依法应当办理登记的车船，纳税人自行申报缴纳的，纳税地点为纳税人所在地

    C

    扣缴义务人代收代缴车船税的，纳税地点为扣缴义务人所在

    D

    依法不需要办理登记的车船，纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    以下选项中，关于纳税申报的理解正确的有（）。
    A

    纳税申报的对象仅指纳税人

    B

    纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报

    C

    纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报

    D

    纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报


    正确答案： B,D
    解析： 纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人；纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

  • 第22题：

    多选题
    关于个人所得税的说法，正确的有（　）。
    A

    按照住所和居住时间两个标准，个人所得税的纳税人分为居民纳税人和非居民纳税人

    B

    从中国境外取得所得的纳税人，应当在年度终了后30日内向中国境内主管税务机关办理纳税申报

    C

    从中国境外取得所得的纳税人不属于自行纳税申报的纳税人

    D

    在中国境内两处取得工资、薪金所得的，应纳税所得额应合并计算

    E

    扣缴义务人没有义务办理全员全额扣缴申报


    正确答案： E,A
    解析： 本题考查个人所得税的征收管理。从中国境外取得所得的纳税人属于自行纳税申报的纳税人;扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。

  • 第23题：

    多选题
    下列情形，纳税人应当依法自行向税务机关申报缴纳个人所得税的有（  ）。
    A

    因移居境外注销中国户籍

    B

    从中国境外取得所得的

    C

    取得综合所得需要办理汇算清缴

    D

    取得应税所得没有扣缴义务人的

    E

    居民个人在中国境内取得劳务报酬所得的


    正确答案： C,D
    解析：

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