在针对下列与采购与付款交易相关的自动化控制中，最为重要的两个方面有( )。A．控制计算程序的更改B．将供应商发票与订购单或验收单比对C．控制供应商主文档的变动D．验证采购或验收的商品的存货代码

题目

在针对下列与采购与付款交易相关的自动化控制中，最为重要的两个方面有( )。

A．控制计算程序的更改

B．将供应商发票与订购单或验收单比对

C．控制供应商主文档的变动

D．验证采购或验收的商品的存货代码

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1.下列控制活动中,与采购交易的发生性相关的是()。A、由仓库编制请购单提出请购申请B、独立检查付款凭单计算的正确性C、确认每张验收单都已编制付款凭单D、订购单连续编号

2.记录采购交易之前，应付凭单部门应编制付款凭单。下列各项中，属于与之相关的内部控制的有（　）。 A.独立检查付款凭单计算的正确性 B.由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款 C.确定销售发票计算的正确性 D.编制有预先顺序编号的付款凭单

3.针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离，下列说法中恰当的有（　　）。 A.询价与确定供应商 B.采购与验收 C.采购合同的订立与审批 D.付款审批与付款执行

4.下列选项中，对采购与付款循环内部控制测试的程序包括( )A.核对明细表 B.抽查部分采购业务 C.走访、观察业务经办与记录是否独立 D.了解并描述内部控制 E.抽查付款业务

更多“在针对下列与采购与付款交易相关的自动化控制中,最为重要的两个方面有()。A.控制计算程序的更改B. ”相关问题

  • 第1题：

    针对销售发票上的金额可能出现计算错误的错报环节，注册会计师的下列控制测试程序中恰当的有（　　）。

    A.自动控制下，询问发票生成程序更改的一般控制情况，确定是否经授权以及现有的版本是否正在被使用
    B.自动控制下，检查有关程序更改的复核审批程序
    C.手工控制下，检查与发票计算金额正确性相关的人员的签名
    D.手工控制下，重新计算发票金额，证实其是否正确

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项ABCD均正确。

  • 第2题：

    下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。

    A．与内部环境相关的控制

    B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制

    C．企业重要原材料采购的内部控制

    D．对内部信息传递和财务报告流程的控制


    ABCD

  • 第3题：

    10.针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离，下列说法中恰当的有 （）。

    A．询价与确定供应商

    B．采购与验收

    C．采购合同的订立与审批

    D．付款审批与付款执行


    B 解析：选项B不恰当，通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理，被审计单位可以应对存货和负债记录方面的低估(完整性)风险。

  • 第4题：

    下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有：

    A．下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有：

    B．设置采购日记账，及时完整记录所有采购业务

    C．未签发的支票由专人予以妥善保管

    D．加强对已验收入库商品的控制，限制非授权人员接近


    未签发的支票由专人予以妥善保管;加强对已验收入库商品的控制，限制非授权人员接近

  • 第5题：

    21、下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。

    A．与内部环境相关的控制

    B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制

    C．企业重要原材料采购的内部控制

    D．对内部信息传递和财务报告流程的控制


    与内部环境相关的控制;针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制;对内部信息传递和财务报告流程的控制

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