某企业为一般纳税人，当期购进材料等货物40万元，增值税进项税额为68000元，当期购进的货物中有50000元改变了用途用于非应税项目，当期销售商品收入60万元，应计销项税额102000元，当期发生销售退回20000元，则本期企业应纳增值税税额为( )。A．39100B．34000C．102000D．93500

题目

某企业为一般纳税人，当期购进材料等货物40万元，增值税进项税额为68000元，当期购进的货物中有50000元改变了用途用于非应税项目，当期销售商品收入60万元，应计销项税额102000元，当期发生销售退回20000元，则本期企业应纳增值税税额为( )。

A．39100

B．34000

C．102000

D．93500

相似考题

1.某企业是增值税一般纳税人，发生的下列项目，应将其已经申报抵扣的进项税额从当期进项税额中剔除的是( )。A．车间报废产品所耗用的购进货物B．非正常损失的产成品所耗用的购进货物C．将购进的货物对外投资D．将购进的货物无偿赠送给某单位

2.一般纳税人当期购进的货物或劳务用于生产经营，其进项税额在当期销项税额中予以抵扣后，将购进的货物或劳务改变用途用于集体福利或个人消费的，应当将该购进货物或者劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的，按当期外购项目的实际成本计算应扣减的进项税额。（　）

3.某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。企业总计购进原材料取得增值税专用发票注明价款300万元，税款48万元，已经抵扣进项税额。企业当月内销货物取得不含税收入400万元，企业出口货物，取得价款200万元。企业当期应纳的城建税是多少？

4.某企业是增值税一般纳税人,发生的下列项目,应将其已经申报抵扣的进项税额从当期进项税额剔除的是()。A.车间报废产品所耗用的购进货物B.由于管理不善被盗的产成品所耗用的购进货物C.将购进的货物分配给股东D.将购进的货物无偿赠送给某单位

参考答案和解析
正确答案：A
解析：应纳税额=102000-20000×17%-350000×17%=39100元。
更多“某企业为一般纳税人,当期购进材料等货物40万元,增值税进项税额为68000元,当期购进的货物中有5000 ”相关问题

  • 第1题：

    增值税一般纳税人在购进货物时已抵扣了进项税额,则需要在改变用途当期作进项税额转出处理。


    正确

  • 第2题：

    22、纳税人发生服务中止、购进货物退回、折让而收回的增值税额，不得从当期的进项税额中扣减。


    ×

  • 第3题：

    纳税人发生服务中止、购进货物退回、折让而收回的增值税额，不得从当期的进项税额中扣减。


    错误

  • 第4题：

    甲企业为增值税一般纳税人，本期购进一批货物，取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元；同时委托某运输公司运输，支付含税运费1.09万元，取得对方（为增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符，则该企业当期可抵扣的进项税额为（）万元。

    A．6.5

    B．6.59

    C．6.6417

    D．6.5981


    6.59

  • 第5题：

    61、甲企业为增值税一般纳税人，本期购进一批货物，取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元；同时委托某运输公司运输，支付含税运费1.09万元，取得对方（为增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符，则该企业当期可抵扣的进项税额为（）万元。

    A．6.5

    B．6.59

    C．6.6417

    D．6.5981


    C 甲材料的实际采购成本=1 000×60+1 000-800×7%=60 944（元）。

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