更多“在随机模型下,当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时,表明企业现金持有量处于 ”相关问题
  • 第1题:

    甲公司根据现金持有量随机模型进行现金管理,已知现金回归线为90万元,最低控制线为20万元,则下列现金余额中,企业需要进行现金与有价证券转换的是(  )。

    A.250万元
    B.200万元
    C.100万元
    D.50万元

    答案:A
    解析:
    H=3R-2L=3×90-2×20=230(万元),当企业现金余额达到上限230万元或者下限20万元的时候,需要进行调整,所以当现金余额为250万元时企业需要购买有价证券,选项A正确。

  • 第2题:

    采用随机模型控制现金持有量时,假设其他条件不变,证券的每次转换成本越高,则最高控制线越高。()


    答案:对
    解析:
    在随机模型下,现金回归线与证券的每次转换成本6同向变动,最高控制线与现金回归线同向变动,因此,假设其他条件不变,证券的每次转换成本越高,则最高控制线越高。

  • 第3题:

    60、按照随机模型,确定现金最低控制线时,应考虑的因素包括()。

    A.企业现金最高余额

    B.有价证券的日利息率

    C.公司日常周转所需要的资金

    D.公司借款能力


    CD 现金最低控制线取决于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

  • 第4题:

    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量,回归线水平为7000元,最低控制线为2000元,公司财务人员的下列作法中,正确的有(  )。

    A.当持有的现金余额为1000元时,转让6000元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12000元时,购买1000元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18000元时,购买11000元的有价证券

    答案:A,D
    解析:
    H=3R-2L,所以H=3×7000-2×2000=17000(元),当现金余额为5000元和12000元时,均介于最高控制线17000元和最低控制线2000元之间,不必采取任何措施。当现金余额为1000元时,低于最低控制线2000元,存在现金短缺,需要转让6000元的有价证券,使得现金存量达到回归线7000元的水平;当现金余额为18000元时,高于最高控制线17000元,存在现金多余,需要购买11000元的有价证券,使得现金存量达到回归线7000元的水平。所以选项A、D正确,选项B、C错误。

  • 第5题:

    34、随机模型建立在()前提下,因此,计算出来的现金持有量比较保守。

    A.企业的现金未来需求总量不可预测

    B.企业的现金未来收支不可预测

    C.证券转换为现金或现金转换为证券的成本不可预测

    D.企业的现金最低控制线不可预测


    B