下列关于可转换债券的发行条件的说法中，错误的是()。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.可转换债券发行后，公司资产负债率不高于50%C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

题目

下列关于可转换债券的发行条件的说法中，错误的是()。

A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

B.可转换债券发行后，公司资产负债率不高于50%

C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%

D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

相似考题

1.第 26 题 甲上市公司成立于2002年10月。2010年10月，甲公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下列情况中，符合发行该种债券条件的是（　　）。A．最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为B．最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元；最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息C．最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％除外D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的l5%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

2.甲上市公司成立于2002年10月。2010年10月，甲公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下列情况中，符合发行该种债券条件的是( )。A．最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为B．最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元；最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息C．最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的15%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

3.某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《增发管理办法》的有（ ）。A．以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．5%B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息C．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%D．本次发行后累计公司债券余额为最近1期末净资产额的48%

4.第 15 题 下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（　　）。A．公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息C．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%

更多“下列关于可转换债券的发行条件的说法中，错误的是()。A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.可转换债券发行后，公司资产负债率不高于50%C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”相关问题

  • 第1题：

    11．下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（ ）。

    A．公司最近一期未经审计的净资产不低于人民币10亿元

    B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息

    C．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外

    D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%


    正确答案：A
    本题考核发行分离交易的可转换公司债券的条件。根据规定，上市公司发行分离交易的可转换公司债券的，公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

  • 第2题：

    发行分离交易的可转换债券应当具备以下()条件。

    A:最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息
    B:本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    C:最近3个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    D:公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

    答案：A,B,C
    解析：
    发行分离交易的可转换债券应当具备以下条件：①公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。②最近3个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。③最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。④本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

  • 第3题：

    以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（　　）。
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
    B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
    C.Ⅲ．Ⅳ
    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

    答案：B
    解析：
    最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免于提供担保。但并非是公开发行可转债的条件。

  • 第4题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。[2015年11月真题]
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅳ项，最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时，发行可转换公司债券可免予提供担保，但其并不是公开发行可转债的条件。

  • 第5题：

    某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有
    （）
    Ⅰ．可转换公司债券的期限为1年以上
    Ⅱ．可转换公司债券实际发行额不少于5000万元
    Ⅲ．公司最近一期末经审计的净资产不低于15亿元
    Ⅳ．最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
    Ⅴ．最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    AB两项，《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第5.2.4规定，上市公司申请可转换公司债券在本所上市，应当符合下列条件：①可转换公司债券的期限为1年以上；②可转换公司债券实际发行额不少于5000万元；③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
    C项，《上市公司证券发行管理办法》（2008年修订）第27条规定，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易的可转换公司债券”）。发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第1节规定外，公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。
    DE两项，《上市公司证券发行管理办法》（2008年修订）第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合本章第1节规定外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

  • 第6题：

    根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有（）。

    A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%
    B.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
    C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息
    D.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

    答案：B,C
    解析：
    A项中，正确说法是“本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%”。D项内容属于增发的条件，可转换公司债券的条件是“最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息”。

  • 第7题：

    可转换债券的发行条件包括（ ）。
    ①最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
    ②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
    ③最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    ④组织机构健全、运行良好、盈利能力具有可持续性、上市公司的财务状况良好

    A.①③④
    B.①②③
    C.②③④
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    以上选项均符合可转换债券的发行条件。

  • 第8题：

    发行分离交易的可转换债券应当具备的条件不包括( )。

    A: 公司最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
    B: 最近2个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    C: 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息
    D: 本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%

    答案：B
    解析：
    发行分离交易的可转换债券应当具备以下条件：①公司最近1
    期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；②最近3
    个会计年度的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；③最近3
    个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息；④
    本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%，
    预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

  • 第9题：

    单选题
    可转换债券的发行条件包括（  ）。①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。④组织机构健全、运行良好、盈利能力具有可持续性、上市公司的财务状况良好。
    A

    ①③④

    B

    ①②③

    C

    ②③④

    D

    ①②③④


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（　　）。[2016年10月真题]Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%Ⅲ．最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元Ⅴ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    D

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》（2020年修订）第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

  • 第11题：

    多选题
    某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（）。
    A

    以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%

    B

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    C

    最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%

    D

    本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%


    正确答案： D,A
    解析： 本题考核上市公司发行可转换公司债券的条件。上市公司发行可转换公司债券的条件有：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据，因此选项A符合规定；(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，因此选项D不符合规定；(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息，因此选项B符合规定；另外，上市公司增发股票的一般条件之一是：最近3年以现金方式累计分配的利润不低于最近3年实现的年均可分配利润的30%，上市公司发行可转换公司债券还应符合增发股票的一般条件，因此选项C不符合规定。

  • 第12题：

    单选题
    甲上市公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下列情况中，符合发行该种债券条件的是（　　）。
    A

    最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为

    B

    最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元；最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    C

    最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）的除外

    D

    本次发行后累计公司债券余额达到最近一期末净资产额的45%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额


    正确答案： C
    解析：
    根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，发行分离交易可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件：①公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元；②最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；③最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）的除外；④本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。

  • 第13题：

    下列说法正确的是（ ）。

    A．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%

    B．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

    C．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息

    D．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券3年的利息


    正确答案：BC

  • 第14题：

    某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。
    Ⅰ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，扣除非经常损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％
    Ⅲ.最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ.最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
    Ⅴ.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息

    A：Ⅰ、Ⅱ
    B：Ⅲ、Ⅳ
    C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
    D：Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

  • 第15题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。Ⅳ项，最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时，发行可转换公司债券可
    免予提供担保，但其并不是公开发行可转债的条件。

  • 第16题：

    以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。
    Ⅰ 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
    Ⅲ 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ 最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅳ项，最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元时发行可转换公司债券可免予提供担保，但并非是公开发行可转债的条件。

  • 第17题：

    某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。
    Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益平均不低于6％，扣除非经常损益后的净利润和扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
    Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
    Ⅲ．最近3个会计年度实现的可分配利润不少于公司债券1年的利息
    Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
    Ⅴ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息

    A、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C、Ⅰ、Ⅱ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    《上市公司证券发行管理办法》第14条规定，公开发行可转换公司债券的公司，除应当符合证券发行的一般条件外，还应当符合下列规定：①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40％。③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。前款所称可转换公司债券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

  • 第18题：

    上市公司公开发行分离交易的可转换公司债券，下列表述正确的有（ ）。

    A.分离交易的可转换公司债券，是发行人一次捆绑发行公司债券和认股权证两种交易品种，并可同时上市、分别交易
    B.发行分离交易的可转换公司债券，公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15 亿元
    C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
    D.上市公司最近3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1 年的利息，但最近3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％的除外

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题目四个选项均正确。【点评】对于一般的可转换公司债券，包括两项权利，即：到期要求发行人还本付息的权利和将债券转换为股票的权利。对于分离交易的可转换公司债券，实际上在以上两项权利的基础上还多附加了一项权利，即：“认股权”。学习时注意分离交易可转债的发行条件、债券持有人保护、转股期限和转股价格等内容。

  • 第19题：

    可转换债券的发行条件包括（ ）。
    ①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
    ②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
    ③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
    ④组织机构健全、运行良好、盈利能力具有可持续性、上市公司的财务状况良好

    A.①③④
    B.①②③
    C.②③④
    D.①②③④

    答案：D
    解析：
    公开发行可转换债券的公司除应当符合组织机构健全、运行良好、盈利能力具有可持续性、上市公司的财务状况良好等要求外，还应当符合下列规定：第一，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；第二，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%;第三，最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的
    利息。

  • 第20题：

    多选题
    下列各项中，符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（）。
    A

    公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    B

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    C

    最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外

    D

    本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 本题考核发行分离交易的可转换公司债券的条件。

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（　）
    A

    公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

    B

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    C

    最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外

    D

    本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%


    正确答案： C
    解析： 本题考核发行分离交易的可转换公司债券的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。

  • 第22题：

    单选题
    上市公司发行可转换债券必须符合的条件是    (    )
    A

    发行前2年不存在财务报表虚假记载或其他违法行为

    B

    最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

    C

    本次发行后累计债券余额不超过最近一期末公司净资产额的60％

    D

    最近2个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是（　　）。
    A

    本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%

    B

    最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%

    C

    最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

    D

    最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%


    正确答案： C
    解析：
    A项，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；B项，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；D项，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

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