下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。A．期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺B．期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺C．现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券D．现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券

题目

下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。

A．期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺

B．期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺

C．现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券

D．现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券

相似考题

1.某公司2006年的现金预算简表如下(假定企业没有其他现金收支业务，也没有其他负债)：单位：万元项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 期初现金余额 150 本期现金收入 5000 5200 E 4500 本期现金支出 A 5350 6000 4000 现金余缺 650 C (650) G 资金筹措与运用 (450) 100 900 H 取得借款 100 900 归还借款 450 I 期末现金余额 B D F 200要求：根据表中资料填写表中用字母表示的部分。

2.某期现金预算中假定出现了正值的现金余缺数，且超过额定的期末现金余额，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期可以采用的措施有（ ）。A．偿还部分借款利息B．偿还部分借款本金C．出售短期投资D．进行短期投资

3.编制预算时，计算现金余缺不需要考虑的有（　）。 A、期初现金余额 B、以前期销售本期收现的部分 C、归还借款 D、购买长期债券

4.现金预算中，计算‘现金余缺’时，现金；拙包括（ ）。A．经营现金支出B．归还借款本金C．购买设备支出D．支付借款利息支出

更多“下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。A．期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺B．期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺C．现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券D．现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券”相关问题

  • 第1题：

    编制现金预算时，计算“现金多余或不足”项目金额时，需要考虑的项目有（　）。

    A.购买短期债券
    B.偿还借款利息
    C.期初现金余额
    D.以前采购本期支付的现金

    答案：C,D
    解析：
    现金多余或不足=期初现金余额+销货现金收入-各项支出（含经营支出和资本支出）。偿还借款利息和债券投资属于资金运用，不影响现金多余或不足的金额。

  • 第2题：

    下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他相关因素关系的计算公式是（　　）。

    A.期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
    B.期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
    C.现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券
    D.现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券

    答案：D
    解析：
    选项A、B不正确，期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺。从资金的筹措和运用来看，现金余缺+借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券=期末现金余额，经过变形就是选项D。

  • 第3题：

    某期现金预算中假定出现了正值的现金余缺，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是（　）。

    A.偿还部分借款利息
    B.偿还部分借款本金
    C.抛售短期有价证券
    D.购入短期有价证券

    答案：C
    解析：
    出现了正值的现金收支余缺，且超过额定的期末现金余额时，应该归还短期借款本息或者购买短期有价证券。

  • 第4题：

    某期现金预算中假定出现了正值的现金余缺，且超过理想的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是（）。

    • A、偿还部分借款利息
    • B、偿还部分借款本金
    • C、抛售短期有价证券
    • D、购入短期有价证券

    正确答案:C

  • 第5题：

    现金余缺是指（）与最佳现金余额相比之后的差额。

    • A、预计现金收入
    • B、预计现金支出
    • C、计划期现金期末余额
    • D、计划期现金期初余额

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列关于现金预算的表述，正确的有（）。

    • A、现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺和资金的筹集与运用
    • B、现金收入是指预算期内全部销售现金收入
    • C、现金支出包括预算期内各种现金支出
    • D、影响某一期间现金余缺直接因素有期初现金余额、预算期销售现金收入和预算期现金支出
    • E、资金的筹集与运用，反映了预算期内向银行借款、还款、支付利息、短期投资、投资收同等内容

    正确答案:A,C,D,E

  • 第7题：

    多选题
    现金预算中，计算“现金余缺”时，现金支出包括（　　）。
    A

    经营现金支出

    B

    归还借款本金及利息

    C

    购买设备支出

    D

    分配股利


    正确答案： A,C
    解析：
    现金预算由四部分组成：现金收入、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用。现金预算中，计算“现金余缺”时，现金支出除了涉及经营现金支出外，还包括资本性现金支出、分配股利等。但是注意，现金预算中的现金支出不包括归还借款本金及利息，“归还借款本金及利息”在计算“现金筹措与投放”时考虑。

  • 第8题：

    多选题
    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（　　）。[2009年真题]
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    当期现金支出

    D

    当期现金收入


    正确答案： A,D
    解析：
    ACD三项，某期现金余缺＝该期可运用现金合计－该期现金支出＝期初现金余额＋当期现金收入－该期现金支出；B项，期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果。

  • 第9题：

    多选题
    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有()。
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    当期现金支出

    D

    当期现金收入


    正确答案： B,C
    解析： 某期现金余缺=当期可供使用现金-当期现金支出。而当期可供使用现金=期初现金余额+当期现金收入，即现金余缺=期初现金余额+当期现金收入-当期现金支出，而选项B期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果，所以本题的答案是选项A、C、D。

  • 第10题：

    多选题
    下列关于现金预算的表述，正确的有（）。
    A

    现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺和资金的筹集与运用

    B

    现金收入是指预算期内全部销售现金收入

    C

    现金支出包括预算期内各种现金支出

    D

    影响某一期间现金余缺直接因素有期初现金余额、预算期销售现金收入和预算期现金支出

    E

    资金的筹集与运用，反映了预算期内向银行借款、还款、支付利息、短期投资、投资收同等内容


    正确答案： E,A
    解析： 现金收入，包括期初现金余额，预算期销售现金收入，所以选项B错误。

  • 第11题：

    多选题
    资金预算中，计算“现金余缺”时，现金支出包括（　　）。
    A

    经营现金支出

    B

    归还借款本金

    C

    购买设备支出

    D

    支付借款利息支出


    正确答案： B,D
    解析：
    “现金支出”部分包括预算期的各项现金支出。“直接材料”“直接人工”“制造费用”“销售及管理费用”“购买设备”的数据分别来自有关预算。BD两项，归还借款本金和支付借款利息支出属于资金预算中资金筹措与运用的内容。

  • 第12题：

    多选题
    在编制资金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（　　）。[2009年真题]
    A

    期初现金余额

    B

    期末现金余额

    C

    当期现金支出

    D

    当期现金收入


    正确答案： B,C
    解析：
    ACD三项，某期现金余缺＝该期可运用现金合计－该期现金支出＝期初现金余额＋当期现金收入－该期现金支出；B项，期末现金余额则是在计算确定现金余缺的基础上进一步运用或筹集现金后的结果。

  • 第13题：

    某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是（　　）。

    A.偿还部分借款利息
    B.偿还部分借款本金
    C.抛售短期有价证券
    D.购入短期有价证券

    答案：C
    解析：
    现金预算中如果出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，说明企业有多余的现金，应当采取一定的措施降低现金持有量，选项 A、 B、 D均可以减少企业的现金余额，而选项 C则会增加企业的现金余额，所以不应采用选项 C的措施。

  • 第14题：

    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（ ）。

    A.期初现金余额
    B.期末现金余额
    C.当期现金支出
    D.当期现金收入

    答案：A,C,D
    解析：
    某期现金余缺=期初现金余额+当期现金收入-当期现金支出，所以本题的答案是选项A、C、D。

  • 第15题：

    在编制现金预算时，计算某期现金余缺不需考虑的因素是()。

    A.期初现金余额
    B.当期现金收入
    C.当期现金支出
    D.现金筹措与运用

    答案：D
    解析：
    因为“某期现金余缺=该期可运用现金合计-该期现金支出=期初现金余额+当期现金收入-该期现金支出”

  • 第16题：

    在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

    • A、期初现金余额
    • B、期末现金余额
    • C、当期现金支出
    • D、当期现金收入

    正确答案:A,C,D

  • 第17题：

    编制现金预算时，计算“现金多余或不足”时，不需要考虑的有（）。

    • A、期初现金余额
    • B、前期实现销售本期收到的现金
    • C、归还借款、支付利息
    • D、购买长期债券

    正确答案:C,D

  • 第18题：

    多选题
    编制现金预算时，计算“现金多余或不足”时，不需要考虑的有（）。
    A

    期初现金余额

    B

    前期实现销售本期收到的现金

    C

    归还借款、支付利息

    D

    购买长期债券


    正确答案： D,A
    解析： 现金多余或不足=期初现金余额+销货现金收入-各项支出（经营性支出、资本性支出），选项A、B需要考虑；归还本息和利息、利用多余的现金进行证券投资都属于现金的运用，与计算现金多余或不足无关。

  • 第19题：

    单选题
    下列选项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是(    )。
    A

    期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺

    B

    期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺

    C

    现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券

    D

    现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是(   )。
    A

    偿还部分借款利息

    B

    偿还部分借款本金

    C

    抛售短期有价证券

    D

    购入短期有价证券


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    编制预算时，计算现金余缺不需要考虑的有（）。
    A

    期初现金余额

    B

    以前期销售本期收现的部分

    C

    归还借款

    D

    购买长期债券


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    现金预算中，计算“现金余缺”时，现金支出包括（　　）。
    A

    经营现金支出

    B

    归还借款本金

    C

    购买设备支出

    D

    支付借款利息支出


    正确答案： A,D
    解析：
    “现金支出”部分包括预算期的各项现金支出。“直接材料”“直接人工”“制造费用”“销售及管理费用”“购买设备”的数据分别来自有关预算。BD两项，归还借款本金和支付借款利息支出属于现金预算中资金筹措与运用的内容。

  • 第23题：

    单选题
    某期现金预算中假定出现了正值的现金余缺，且超过理想的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是()。
    A

    偿还部分借款利息

    B

    偿还部分借款本金

    C

    抛售短期有价证券

    D

    购入短期有价证券


    正确答案： C
    解析： 现金预算中如果出现了正值的现金余缺，且超过理想的期末现金余额时，说明企业现金有剩余，应当运用资金，选项A、B、D都是运用现金的措施。而选项C是补充现金的措施，所以选项C不宜采用。

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