应补缴增值税为（ ）。A．0B．10200元C．5100元D．15300元

题目

应补缴增值税为（ ）。

A．0

B．10200元

C．5100元

D．15300元

相似考题

1.A公司应补缴的增值税额为( )。A．136万元B．68万元C．1380777.78元D．1378888.89元

2.个体户李某出售自己使用过的小汽车，售价18万元，其销售行为应缴纳增值税 ( )。A．0元B．10800元C．10189元D．11489元

3.某企业2011年9月20日销售一台旧机床，取得销售收入80000元，已知该项固定资产是在2006年购入的，原值为250000元，已提折旧100000元，则该项销售行为应纳增值税为（ ）。 A．0元 B．1538．46元 C．2264．15元 D．3076．92元

4.某企业2005年8月16日销售一台旧机器设备，取得销售收入60 000元，已知该项固定资产的原值为50 000元，已提折旧10 000元，则该项销售行为应纳增值税为（）。A.0 B.1153.85元C.1200元 D.1307.69元

参考答案和解析
正确答案：B
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  • 第1题：

    某市一企业2009年2月被查补增值税50000元、消费税20000元、所得税30000元，被加收滞纳金2000元，被处罚款8000元。该企业应补缴城市维护建设税为( )。

    A．3500元

    B．4900元

    C．5600元

    D．7000元


    正确答案：B
    解析：城市维护建设税的计税依据是纳税入实际缴纳(含查补)的消费税、增值税、营业税税额。不包括加收的滞纳金和罚款。该企业应补缴城市维护建设税=(50000+20000)×7%=4900(元)。

  • 第2题：

    本月销售A产品应计算销项税额为（ ）。

    A.1700元

    B.10200元

    C.17000元

    D.68000元


    正确答案：C

    纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额。销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。销项税额＝销售额×税率=每件不含税价款1000元×l00件×17％ =17000元。

  • 第3题：

    该企业应补缴的增值税为( )。

    A．8500元

    B．8.5万元

    C．4.25万元

    D．4250元


    正确答案：C

  • 第4题：

    当期应补缴增值税税额是( )。

    A．277311.96元

    B．276811.96元

    C．278811.96元

    D．277511.96元


    正确答案：A

  • 第5题：

    个体户李某出售自己使用过的小汽车，售价l8万元，其销售行为应缴纳增值税（ ）。

    A．0元

    B．10800元

    C．10189元

    D．11489元


    正确答案：B

  • 第6题：

    2月份应纳增值税税额为（ ）。

    A．0万元

    B．15．2万元

    C．5．2万元

    D．6．8万元


    正确答案：C
    2月份应纳增值税税额=13．6-8．4=5．2(万元)。

  • 第7题：

    该酒厂当月应补缴增值税和消费税总额为（ ）。

    A．2430209.49元

    B．2540569.49元

    C．2543615.27元

    D．2099094.27元


    正确答案：D
    该酒厂当月应补缴增值税消费税总额=1635675.47-500000+1963418.80-1000000=2099094.27(元)

  • 第8题：

    市区某纳税人当月应纳增值税3万元,减免1万元,补缴上月漏交的增值税0.5万元。本月应缴城建税（ ）万元。

    A.0.175
    B.0.21
    C.0.14
    D.0.245

    答案：A
    解析：
    本月应缴城建税=（3-1+0.5）×7%=0.175（万元）。

  • 第9题：

    设在市区的某企业2017年8月份拖欠增值税20000元，经查出后，补缴增值税并加罚滞纳金500元。当月应缴纳的消费税60000元。当月应缴纳的城建税为（）元。

    • A、5600
    • B、6300
    • C、6335
    • D、4935

    正确答案:A

  • 第10题：

    县城某制药厂为一般纳税人，2016年4月经营业务缴纳增值税285万元，补缴上月漏缴的增值税66.6万元；本月又转让一项药剂生产技术，收取款项78万元。则下列说法正确的有（） 

    • A、本月经营业务应缴纳城建税14.25万元
    • B、本月经营业务应缴纳城建税14.28万元
    • C、本月应补缴城建税3.33万元
    • D、本月应补缴城建税3.79万元
    • E、转让药剂生产技术免交增值税

    正确答案:A,C,E

  • 第11题：

    单选题
    设在市区的某企业2017年8月份拖欠增值税20000元，经查出后，补缴增值税并加罚滞纳金500元。当月应缴纳的消费税60000元。当月应缴纳的城建税为（）元。
    A

    5600

    B

    6300

    C

    6335

    D

    4935


    正确答案： D
    解析： 增值税的滞纳金不作为城建税的计税依据，应缴城建税=（20000+60000）×7％=5600（元）。

  • 第12题：

    多选题
    市区某制药厂为增值税一般纳税人，2012年10月缴纳增值税130万元，补缴上月漏缴的增值税55.8万元。则下列说法正确的有（　　）。
    A

    本月新发生业务应缴纳城建税9.1万

    B

    本月新发生业务应缴纳城建税9.28万元

    C

    本月应补缴城建税3.91万元

    D

    本月应补缴城建税2.79万元


    正确答案： C,D
    解析：
    该厂本月应缴城建税＝130×7％＝9.1（万元），应补缴城建税＝55.8×7％＝3.91（万元）。

  • 第13题：

    该银行应代扣代缴的应纳营业税为（ ）。 A．0 B．7500元 C．15000元 D．39000元


    正确答案：B

  • 第14题：

    县城某制药厂为一般纳税人，2016年4月经营业务缴纳增值税285万元，补缴上月漏缴的增值税66.6万元；本月又转让一项药剂生产技术，收取款项78万元。则下列说法正确的有（） 

    A.本月经营业务应缴纳城建税14.25万元

    B.本月经营业务应缴纳城建税14.28万元

    C.本月应补缴城建税3.33万元

    D.本月应补缴城建税3.79万元

    E.转让药剂生产技术免交增值税


    参考答案：A, C, E
    转让自然科学领域的技术免征增值税，所以78万元不涉及缴纳城建税。该厂本月经营业务应缴的城建税＝285×5％＝14.25（万元），应补缴的城建税＝66.6×5%＝3.33（万元）。

  • 第15题：

    某市市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的营业税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税歉，同时加收了滞纳金(滞纳5天)，下列对该企业处理正确的为( )。

    A．补缴城市维护建设税14000元

    B．补缴城市维护建设税的滞纳金28元

    C．补缴城市维护建设税14000元，滞纳金35元

    D．补缴城市维护建设税14000元，滞纳金140元


    正确答案：C
    解析：应补缴城市维护建设税=200000×7%=14000(元)，应补缴滞纳金=14000×0.05%×5=35(元)。

  • 第16题：

    应补纳增值税为( )。

    A．0

    B．10200元

    C．5100元

    D．15300元


    正确答案：B

  • 第17题：

    该公司2月份增值税销项税额为（ ）。

    A．0万元

    B．15．9万元

    C．13．6万元

    D．17．6万元


    正确答案：C
    2月份销项税额=93．6÷(1+17%)×17%=13．6(万元)。

  • 第18题：

    武汉市市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的营业税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金500元（滞纳5天），下列处理正确的为（ ）。

    A．补缴城建税14 000元

    B．补缴城建税的滞纳金28元

    C．补缴城建税14 000元，滞纳金35元

    D．补缴城建税14 000元，滞纳金140元


    正确答案：C
    应纳城市维护建设税＝200000×7%＝14000（元），另征收滞纳金＝14000×5×0．05%＝35（元）

  • 第19题：

    退款金额为（ ）。

    A．0元

    B．1元

    C．0.94元

    D．0.45元


    正确答案：D

  • 第20题：

    某公司进口货物应缴纳关税20000元，增值税30000元，海关于4月28日(周五)开出缴纳通知单，该公司于5月18日缴纳，问海关应该征收滞纳金多少? （　）

    A．0元
    B．50元
    C．75元
    D．100元

    答案：A
    解析：
    4月28日开出缴款通知单，加上15天，缴款的截止日期为5月13日止，但5月13.14日是星期六和星期天，因此缴纳税款的截止日期顺延至5月15日星期一。该公司滞纳的起始日为5月16日，截止日为5月18日，滞纳期间从5月16日—5月18日纳，逾期3天。
    关税滞纳金金额=20000×0.5‰×3天=30元
    增值税滞纳金金额=30000×0.5‰×3天=45元
    滞纳金按每票货的关税.增值税.消费税单独计算，起征点为50元。因此没有达到起征点，免征。

  • 第21题：

    计算题：某县城化妆品生产企业，本月缴纳增值税10万元，消费税30万元，补缴上月应纳消费税2万元，当月取得出口退还增值税5万元，获批准出口免抵增值税4万元，缴纳进口关税8万元、进口增值税20万元、进口消费税10万元。计算本月应缴的城市维护建设税。


    正确答案:应缴城市维护建设税=（10+30+2+4）×5%=2.3（万元）。

  • 第22题：

    问答题
    计算题：某县城化妆品生产企业，本月缴纳增值税10万元，消费税30万元，补缴上月应纳消费税2万元，当月取得出口退还增值税5万元，获批准出口免抵增值税4万元，缴纳进口关税8万元、进口增值税20万元、进口消费税10万元。计算本月应缴的城市维护建设税。

    正确答案： 应缴城市维护建设税=（10+30+2+4）×5%=2.3（万元）。
    解析： 城建税按实际缴纳的“三税”税额计算；对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税：海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税；出口免抵增值税也要计算缴纳城建税。

  • 第23题：

    单选题
    市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的增值税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金（滞纳5天），下列对该企业处理正确的是（）。
    A

    只补缴城建税14000元

    B

    只补缴城建税的滞纳金35元

    C

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金35元

    D

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金140元


    正确答案： B
    解析： 应补缴城建税=200000X7％=14000（元）应补缴滞纳金=14000X0．05％X5=35（元）

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