根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人最近（）年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化。A:4B:2C:1D:3
题目
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人最近（）年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化。
A:4
B:2
C:1
D:3
B:2
C:1
D:3
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第1题：
在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（ ）。 A．发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司 B．发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上 C．发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 D．发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷
正确答案：CD
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第2题：
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行股票的发行人应当满足的条件不包括（ ）。 A．最近5年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化 B．应当是依法设立并合法存续的股份有限公司 C．注册资本已足额缴纳 D．持续经营时间应当在3年以上
正确答案：A
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行股票的发行人应当是依法设立并合法存续的股份有限公司；持续经营时间应当在3年以上；注册资本已足额缴纳；生产经营合法；最近3年内主营业务、高级管理人员、实际控制人没有重大变化；股权清晰。发行人应具备资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立的独立性。发行人应规范运行。由此可知，A项表述错误。
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第3题：
根据证券法律制度规定，下列关于在主板和中小板上市公司首次公开发行股票的条件的表述中，不正确的是（ ）。A.发行人的注册资本已足额缴纳
B.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元
D.不存在滥用会计政策或者会计估计的情形答案：B解析：选项B：在主板和中小板上市公司首次公开发行股票，发行人需满足最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第4题：
在主板和中小板首次公开发行股票并上市的公司发行人应当最近（ ）年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。?A：2
B：3
C：5
D：8答案：B解析：首次公开发行股票并在主板（中小企业板）上市的规定。中国证监会发布的《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行股票并上市应满足发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。 -
第5题：
中国证监会规定，申请在主板首次公开发行股票的股份有限公司必须符合最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。A、1
B、2
C、3
D、4答案：C解析：C
参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条规定。 -
第6题：
某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A、发行人只能经营一种业务
B、发行人最近三年主营业务没发生变更
C、发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化
D、发行人最近两年实际控制人没有发生变更答案：D解析：A项，《创业板首发办法》（2015年修订）第13条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。发行人不是只能经营一种业务而是应当主要经营一种业务。BCD三项，第14条规定，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第7题：
首次公开发行股票并在主板上市的发行条件不包括（）。A:最近三年内董事未发生重大变化
B:最近三年内主营业务未发生重大变化
C:最近三年内实际控制人未发生变更
D:最近三年内监事未发生重大变化答案：D解析：在主板上市的公司首次公开发行股票的主体资格包括：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续己办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第8题：
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人需要满足的主体资格包括（）。A:近3年公司高级管理人员没有发生重大变化
B:近3年公司董事没有发生重大变化
C:近3年公司实际控制人没有发生变更
D:近3年内公司主营业务没有发生重大变化答案：A,B,C,D解析：在主板上市的公司首次公开发行股票的主体资格：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；③发行人的注册资本己足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第9题：
根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板首次公开发行股票发行条件的表述中，不正确的是（ ）。A.发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情形
B.最近3年内发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
C.最近3年内实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷
D.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化答案：C解析：选项C：最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
本题考查：首次公开发行股票并上市 -
第10题：
下列满足首次公开发行股票的主体资格的是（）。
- A、发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司和有限责任公司
- B、公司成立后，持续经营的时间在3年以上
- C、发行人的注册资本已足额缴纳
- D、发行人最近1年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
正确答案:B,C -
第11题：
单选题以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。A发行人只能经营一种业务
B发行人最近3年主营业务没发生变更
C发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化
D发行人最近2年实际控制人没有发生变更
正确答案： B解析： A项，《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》（2015年修订，以下简称《创业板首发办法》）第13条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。发行人不是只能经营一种业务而是应当主要经营一种业务。BCD三项，第14条规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第12题：
问答题如何理解和适用《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内实际控制人没有发生变更的问题？正确答案： （1）发行人对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组，多是企业集团为实现主营业务整体发行上市、降低管理成本、发挥业务协同优势、提高企业规模经济效应而实施的市场行为。从资本*市场角度看，发行人在发行上市前，对同一公司控制权人下与发行人相同、类似或者相关的业务进行重组整合，有利于避免同业竞争、减少关联交易、优化公司治理、确保规范运作，对于提高上市公司质量，发挥资本*市场优化资源配置功能，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，促进资本*市场健康稳定发展，具有积极作用。
（2）发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列条件，视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制；②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。重组方式遵循市场化原则，包括但不限于以下方式：①发行人收购被重组方股权；②发行人收购被重组方的经营性资产；③公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；④发行人吸收合并被重组方。
（3）发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况。发行人应根据影响情况按照以下要求执行：①被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。②被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。发行申请文件还应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件》（证监发行字[2006]6号）附录第四章和第八章的要求，提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。③被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。
（4）被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的，资产总额、营业收入或利润总额按照扣除该等交易后的口径计算。
（5）发行人提交首发申请文件前一个会计年度或一期内发生多次重组行为的，重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响应累计计算。
（6）重组属于《企业会计准则第20号企业合并》中同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，在编制发行人最近3年及一期备考利润表时，应假定重组后的公司架构在申报报表期初即已存在，并由申报会计师出具意见。解析： 暂无解析 -
第13题：
申请在创业板上市的发行人，需满足最近三年主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 （ ）
正确答案：B
掌握创业板发行、上市、持续督导等操作上的一般规定。见教材第五章第五节，P184。
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第14题：
根据现行上市规则，境内主板上市要求发行人最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
A、2
B、5
C、3
D、1
正确答案：C
答案解析：本题考查境内主板上市基本要求。发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
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第15题：
根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》，发行人申请首次公开发行股票，应当满足的条件有()。A:发行人经营符合国家产业政策及环境保护政策
B:发行人董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更
C:发行人股权清晰
D:发行人足额缴纳注册资本，主要资产不存在重大权属纠纷答案：A,B,C,D解析：发行人申请首次公开发行股票必须满足：①持续经营时限、连续盈利、净资产及股本总额的有关规定。发行人足额缴纳注册资本，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。②发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。③发行人主营业务明确稳定，具有完善的公司治理结构，具有持续盈利能力，董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。④公司经营符合国家产业政策及环境保护政策。⑤发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，内部控制制度健全有效，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。⑥与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 -
第16题：
首次公开发行股票并在科创板上市的企业，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员，应当没有发生过重大不利变化。（ ）答案：对解析： -
第17题：
某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务
B.发行人最近三年主营业务没发生变更
C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化
D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更答案：D解析：A项，《创业板首发办法》（2015年修订）第13条规定，发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。发行人不是只能经营一种业务而是应当主要经营一种业务。BCD三项，第14条规定，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第18题：
在企业板申请首次公开发行股票，要求发行人最近两年主营业务和董事、监事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。（）答案：错解析：在企业板申请首次公开发行股票，要求“发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。” -
第19题：
首次公开发行股票并在主板上市的情形下，发行条件不包括（）。A:最近五年内主营业务没有发生重大变化
B:最近三年内主营业务没有发生重大变化
C:最近三年内董事没有发生重大变化
D:最近三年内监事没有发生重大变化答案：A解析：在主板上市的公司首次公开发行股票的主体资格包括：①发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；②发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外；③发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；④发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；⑤发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。 -
第20题：
关于科创板公司的首发上市与退市，下列表述正确的有（ ）。A.在科创板首次公开发行股票并上市的，依法经上交所发行上市审核后报经中国证监会履行发行注册程序
B.发行人应当最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化且实际控制人没有发生变更
C.最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为
D.科创公司触及终止上市标准的，股票直接终止上市，不再适用暂停上市、恢复上市、重新上市程序答案：A,B,C,D解析：四个选项表述均正确。 -
第21题：
如何理解和适用《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内实际控制人没有发生变更的问题？
正确答案: （1）发行人对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组，多是企业集团为实现主营业务整体发行上市、降低管理成本、发挥业务协同优势、提高企业规模经济效应而实施的市场行为。从资本*市场角度看，发行人在发行上市前，对同一公司控制权人下与发行人相同、类似或者相关的业务进行重组整合，有利于避免同业竞争、减少关联交易、优化公司治理、确保规范运作，对于提高上市公司质量，发挥资本*市场优化资源配置功能，保护投资者特别是中小投资者的合法权益，促进资本*市场健康稳定发展，具有积极作用。
（2）发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列条件，视为主营业务没有发生重大变化：①被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制；②被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。重组方式遵循市场化原则，包括但不限于以下方式：①发行人收购被重组方股权；②发行人收购被重组方的经营性资产；③公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；④发行人吸收合并被重组方。
（3）发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况。发行人应根据影响情况按照以下要求执行：①被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。②被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。发行申请文件还应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件》（证监发行字[2006]6号）附录第四章和第八章的要求，提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件。③被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期资产负债表。
（4）被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的，资产总额、营业收入或利润总额按照扣除该等交易后的口径计算。
（5）发行人提交首发申请文件前一个会计年度或一期内发生多次重组行为的，重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响应累计计算。
（6）重组属于《企业会计准则第20号企业合并》中同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，在编制发行人最近3年及一期备考利润表时，应假定重组后的公司架构在申报报表期初即已存在，并由申报会计师出具意见。 -
第22题：
发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当符合的条件包括（）。 Ⅰ.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续未办理完毕 Ⅱ.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 Ⅲ.发行人的主要资产不存在重大权属纠纷 Ⅳ.发行前股本总额不少于3000万元
- A、Ⅰ、Ⅱ
- B、Ⅰ、Ⅲ
- C、Ⅲ
- D、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:C -
第23题：
单选题首次公开发行股票的发行条件不包括（ ）。[2014年11月真题]A发行人最近五年内主营业务没有发生重大变化
B发行人最近三年内主营业务没有发生重大变化
C发行人最近三年内董事没有发生重大变化
D发行人最近三年内实际管理人没有发生重大变化
正确答案： D解析：
我国《首次公开发行股票并上市管理办法》中规定，首次公开发行并上市的主体资格应满足发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。