基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不应按基金进行独立会计核算。（ ）

题目

基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不应按基金进行独立会计核算。（ ）

相似考题

1.基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核。基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ）

2.我国基金的会计核算由基金管理公司和基金托管人独立进行。基金管理人负责对基金托管人的会计核算结果进行复核，基金托管人负责将复核后的会计信息对外披露。 （ ）

3.基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ）

4.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。A．基金资产净值B．基金头寸C．基金费用D．基金账务

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  • 第1题：

    基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。 （ ）


    正确答案：×

  • 第2题：

    基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不用按基金进行独立会计核算。（）


    答案：错
    解析：
    根据我国法律法规的要求，基金资产托管业务或者托管人承担的职责主要包括资产保管、资金清算、资产核算、投资运作监督等方面其中，资产核算指托管人建立基金账册并进行独立、专门的会计核算活动，复审核查管理人计算的基金资产净值和份额净值。

  • 第3题：

    基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。
    A.基金头寸 B.基金资产净值
    C.基金财务报表 D.基金费用


    答案：A,B,C,D
    解析：
    答案为ABCD。基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第4题：

    对基金会计核算内容进行复核并出具复核意见的是（ ）。

    A.基金托管人
    B.基金份额持有人
    C.基金监督机构
    D.基金管理人

    答案：A
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第5题：

    基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。()


    答案：错
    解析：
    目前，对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。

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