（ ）是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；按照内部控制优先的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。 A．合法性原则 B．完整性原则 C．及时性原则 D．审慎性原则
题目
（ ）是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；按照内部控制优先的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。 A．合法性原则 B．完整性原则 C．及时性原则 D．审慎性原则
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第1题：
内部控制是托管人为实现经营目标，防范业务风险，对内部机构及其业务人员从事的经营活动及业务行为进行规范、控制的一系列方法、措施、操作程序的总称。 （ ）
正确答案：√
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第2题：
（ ）是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营经理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。A.全覆盖原则
B.审慎性原则
C.制衡性原则
D.相匹配原则答案：B解析：根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则： (1)全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程。覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。避免存在盲区和空白。既要对整个经营管理活动过程进行全面控制，又要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制，从而实现对全业务、全流程和全体员工的有效控制。
(2)制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。
(3)审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
(4)相匹配原则。商业银行内部控制应当-9管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。 -
第3题：
（ ）是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。A.全覆盖原则
B.审慎性原则
C.制衡性原则
D.相匹配原则答案：B解析：商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。建立有效的内控机制是银行机构开立和业务开办的前提基础，同时建立内控机制过程中，特别是在重点控制内容的确定、具体控制措施的制定、相关内控资源的配备等方面，要以风险为本，实质重于形式，提升商业银行风险管理的有效性。
考点
内部控制的基本概念 -
第4题：
按照谨慎性原则，新设机构或新增业务品种时，必须已建立相关的规章制度。 （ ）
正确答案：×
按照“内股控制优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须已建立相关的规章制度。
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第5题：
商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内部控制优先，这体现了内部控制的( )。A.有效性原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则答案：C解析：商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：(1)全覆盖原则。(2)制衡性原则。(3)审慎性原则。(4)相匹配原则。其中，审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。