注册会计师事务所在执行证券期货相关业务时接受财政部和中国证监会的监管。

题目

注册会计师事务所在执行证券期货相关业务时接受财政部和中国证监会的监管。

相似考题

1.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经--——名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。A.二 B.三C.四 D.五

2.招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由( )名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。A．1B．2C．3D．4

3.对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门是（　　）和中国证监会。A．财政部B．国有资产管理局C．司法部D．中国人民银行

4.对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有( )．A．财政部B．证券监督管理委员会C．人民银行D．证券交易所

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  • 第1题：

    对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门为( )。

    A．财政部和中国证监会

    B．国有资产管理局和中国证监会

    C．司法部和中国证监会

    D．中国人民银行和中国证监会


    正确答案：A
    27.A【解析】2000年财政部和证监会发布《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理。

  • 第2题：

    在我国，注册会计师执行鉴证业务，应由会计师事务所统一接受委托;对其他业务可以注册会计师个人名义接受委托。( )


    正确答案：错

  • 第3题：

    财政部负责保障基金财务监管，中国证监会负责保障基金业务监管。（ ）


    正确答案：√
    根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十七条的规定，财政部负责保障基金财务监管。保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。第十八条规定，中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。

  • 第4题：

    对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有（　　）。

    A:财政部
    B:证券监督管理委员会
    C:人民银行
    D:证券交易所

    答案：A,B
    解析：
    为了规范注册会计师在证券、期货市场中的执业行为，维护投资者、债权人和社会公众的合法权益，财政部、证监会于2000年6月制定并发布《注册会计师执业证券期货相关业务许可证管理规定》?财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。

  • 第5题：

    提交中国证监会的法律意见书应由( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

    A、2
    B、3
    C、4
    D、5

    答案：A
    解析：
    A
    《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第二十四条规定，律师从事本办法第六条规定的证券法律业务，其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期。

  • 第6题：

    我国负责对注册会计师和会计师事务所所从事的证券相关业务实行许可证管理制度的机构是（）。

    • A、中国证监会
    • B、国务院证券委
    • C、财政部
    • D、中国注册会计师协会

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    对会计师事务所执行证券期货相关业务实行监管的部门为（）。

    • A、国有资产管理局和中国证监会
    • B、中国人们银行和中国证监会
    • C、财政部和中国证监会
    • D、司法部和中国证监会

    正确答案:C

  • 第8题：

    会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。

    • A、财政部
    • B、中国证监会
    • C、中国注册会计师协会
    • D、中国证券业协会

    正确答案:A,C

  • 第9题：

    多选题
    会计师事务所在执行客户接受与保持程序时应当获取相关信息的有(    )。
    A

    具有执行业务必要的素质和专业胜任能力

    B

    前任注册会计师的相关工作底稿

    C

    能够遵守相关职业道德要求

    D

    具有执行业务必要的时间和资源


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    我国负责对注册会计师和会计师事务所所从事的证券相关业务实行许可证管理制度的机构是（）。
    A

    中国证监会

    B

    国务院证券委

    C

    财政部

    D

    中国注册会计师协会


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门为（　）。
    A

    财政部和中国证监会

    B

    国有资产管理局和中国证监会

    C

    司法部和中国证监会

    D

    中国人民银行和中国证监会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。
    A

    财政部

    B

    中国证监会

    C

    中国注册会计师协会

    D

    中国证券业协会


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    2006年5月开始，财政部门相关负责人对各事务所2005年执业情况开始了检查工作，在A市检查该市最大四个事务所时，发现下列情况，其中不违反规定的是（ ）

    A．甲事务所的注册会计师Y接受ABC公司的委托代理记账和催收债款的工作

    B．乙事务所在对XYZ公司的某特殊存货监盘过程中，由于没有这方面的经验，雇佣甲事务所Y注册会计师参与监盘。

    C．丙事务所注册会计师老K在会计硕士专业学位（MPAcc）班的学习，丙事务所认为其专业课程学习的时间可以折算后续教育的学时

    D．丁事务所注册会计师的名单中虽有注册会计师M，但M注册会计师从未执行过业务


    正确答案：C
    注册会计师不得接受委托催收债款;会计师事务所不得雇佣正在其他会计师事务所执业的注册的会计师，不得允许本所注册会计师只在本所挂名而不在本所执行业务;接受函授、夜大等非脱产专业教育等非脱产后续教育方式可折算为后续教育的学时。    

  • 第14题：

    下列各项中，会计师事务所在执行客户接受与保持程序时应当获取相关信息的有( )。

    A.具有执行业务必要的素质和专业胜任能力

    B.没有信息表明客户缺乏诚信

    C.能够遵守相关职业道德要求

    D.具有执行业务必要的时间和资源


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（ ）。

    A．接受委托买卖证券

    B．净资产验证

    C．会计报表审计

    D．实收资本审验


    正确答案：BCD
    A选项中接受委托买卖证券属于证券公司的证券经纪业务。

  • 第16题：

    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，（ ）和（ ）对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。
    ①中国银保监会
    ②中国证监会
    ③财政部
    ④中国总会计师协会

    A.①②
    B.①③
    C.①④
    D.②③

    答案：D
    解析：
    考点：财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，中国证监会和财政部对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

  • 第17题：

    财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行（ ）管理。

    A.注册制
    B.许可证
    C.事前报备
    D.事后备案

    答案：B
    解析：
    财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。

  • 第18题：

    会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（　）。

    • A、接受委托买卖证券
    • B、净资产验证
    • C、会计报表审计
    • D、实收资本审验

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

    • A、1
    • B、2
    • C、3
    • D、4

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行（）管理。
    A

    注册制

    B

    许可证

    C

    事前报备

    D

    事后备案


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    如果审计业务涉及的特殊知识和技能超过了注册会计师的能力，关于注册会计师的做法中恰当的有（）
    A

    在接受委托之前发现此情况，注册会计师因为自己能力不足而拒绝委托

    B

    注册会计师利用专家协助执行审计业务

    C

    在接受委托之后发现此情况，注册会计师要求解除业务约定

    D

    注册会计师就特殊知识和技能询问事务所内有相关经验的注册会计师


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    会计师事务所的证券期货相关业务主要包括（　）。
    A

    接受委托买卖证券

    B

    净资产验证

    C

    会计报表审计

    D

    实收资本审验


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，(   )和(   )对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。①中国银保监会②中国证监会③财政部④中国总会计师协会
    A

    ①②

    B

    ①③

    C

    ①④

    D

    ②③


    正确答案： C
    解析：

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