开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。（ ）

题目

开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。（ ）

相似考题

1.开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行核算。（ ）

2.基金份额持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之间进行转换时，应当按照转出基金的赎回费用加上转出与转入基金申购费用补差的标准收取费用。 （ ）

3.开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。A.申购与赎回情况B.转入与转出情况C.利息计算D.拆分

4.开放式基金份额转换中，当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，费用补差为按照转出基金金额计算的申购费用差额。 （ ）

参考答案和解析
正确答案：√
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  • 第1题：

    （ ）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。 A．开放式基金 B．封闭式基金 C．ETF D．QDII


    正确答案：A
    考点：了解基金会计核算的主要内容。见教材第七章第三节，P173。

  • 第2题：

    (2016年)开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。

    A.申购与赎回情况
    B.转入与转出情况
    C.利息计算
    D.拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第3题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。

    A:申购
    B:转入
    C:利息计算
    D:赎回

    答案：A,B,D
    解析：
    开放式基金份额变化的接算包括对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

  • 第4题：

    开放式基金的申购、赎回原则是（）。

    • A、金额申购、金额赎回
    • B、金额申购、份额赎回
    • C、份额申购、份额赎回
    • D、份额申购、金额赎回

    正确答案:B

  • 第5题：

    基金转换费用由（）两部分构成，具体收取情况视每次转换时两只基金的申购费率差异情况和转出基金的赎回费率而定。

    • A、申购费
    • B、转出和转入基金的申购费补差
    • C、赎回费
    • D、转出基金的赎回费

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    关于开放式基金申购与赎回的成立、生效条件的描述错误的是（）。

    • A、投资人提交申购申请，申购申请即成立
    • B、基金份额登记机构确认基金份额时，申购生效
    • C、基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立
    • D、基金份额登记机构确认赎回时，赎回生效

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列关于开放式基金份额的转换说法正确的是（）。

    • A、投资者采用"份额转换"的原则提交申请，以转出转入基金申请当日的份额净值为基础计算转入份额
    • B、当转出基金申购费率低于转入基金申购费率时，费用补差为按照基金金额计算的申购费用差额
    • C、当转出基金申购费率高于转入基金申购费率时，不收取费用补差
    • D、基金份额的转换收取一定的转换费用

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    某开放式基金的基金总份额为1亿份，下列情形中未构成巨额赎回的是（  ）。
    A

    赎回1500万份，申购1300万份，通过基金转换转出1800万份，转入900万份

    B

    赎回1000万份，申购100万份，通过基金转换转出800万份，转入900万份

    C

    赎回2000万份，申购1500万份，通过基金转换转出1300万份，转入700万份

    D

    赎回700万份，申购100万份，通过基金转换转出1500万份，转入1000万份


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    开放式基金的总份额为1亿份，下列情形中不购成巨额赎回的是（）。
    A

    赎回1500万份，申购1300万份，通过基金转化转出1800万份，转入900万份

    B

    赎回2000万份，申购1500万份，通过基金转化转出1300万份，转入700万份

    C

    赎回1000万份，申购100万份，通过基金转化转出800万份，转入900万份

    D

    赎回700万份，申购100万份，通过基金转化转出1500万份，转入1000万份


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    基金转换费用由（）两部分构成，具体收取情况视每次转换时两只基金的申购费率差异情况和转出基金的赎回费率而定。
    A

    申购费

    B

    转出和转入基金的申购费补差

    C

    赎回费

    D

    转出基金的赎回费


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    某开放式基金某日的基金总份额为10亿，下列属于巨额赎回的是（）。Ⅰ.当日申购申请5亿，赎回申请3亿，无转入转出申请Ⅱ.当日申购申请1亿，赎回申请3亿，转入申请3亿，转出申请3亿Ⅲ.当日申购申请4千万，赎回申请1亿，转入申请1亿，转出申请1亿Ⅳ.当日申购申请2亿，赎回申请4亿，无转入转出申请
    A

    Ⅱ、Ⅳ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列关于QDⅡ基金的说法，错误的是（  ）
    A

    QDⅡ的申购、赎回渠道与一般开放式基金基本相同

    B

    QDⅡ基金申购和赎回的开放日和时间与一般开放式基金相同

    C

    QDⅡ申购与赎回的程序、原则，申购份额和赎回金额的确定与一般开放式基金类似

    D

    QDⅡ巨额赎回的处理方法与一般开放式基金完全不同


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。

    A、申购与赎回情况
    B、转入与转出情况
    C、利息计算
    D、拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第14题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（ ）。
    Ⅰ申购与赎回情况
    Ⅱ转入与转出情况
    Ⅲ利息计算
    Ⅳ基金份额拆分

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容；

  • 第15题：

    有关开放式基金申购、赎回的原则，正确的说法是（）。

    A:基金实行“金额申购、份额赎回”原则
    B:基金实行“份额申购、金额赎回”原则
    C:基金实行“份额申购，份额赎回”原则
    D:基金实行“金额申购、金额赎回”原则

    答案：A
    解析：
    开放式基金遵循的申购、赎回主要原则为：①“金额申购、份额赎回”原则；②“未知价”交易原则，即投资者在申购、赎回基金份额时并不能即时获知买卖的成交价格。

  • 第16题：

    （）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

    • A、开放式基金
    • B、封闭式基金
    • C、ETF
    • D、QDⅡ

    正确答案:A

  • 第17题：

    在以下关于基金转换费用中公式正确的是（）。

    • A、如果转入基金的申购费率＞转出基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率+转出金额×（转入基金申购费率—转出基金申购费率）
    • B、如果转出基金的申购费率≥转入基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率
    • C、转入金额=转出金额-转换费用
    • D、转入份额=转入金额÷转入基金当日基金份额净值

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（）


    正确答案:正确

  • 第19题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。
    A

    申购与赎回情况

    B

    转入与转出情况

    C

    利息计算

    D

    拆分


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    某开放式基金的基金总份额为1亿元，下列情形中未构成巨额赎回的是（　　）。[2017年9月真题]
    A

    赎回700万份，申购100万份，通过基金转换转出1500万份，转入1000万份

    B

    赎回2000万份，申购1500万份，通过基金转换转出1300万份，转入700万份

    C

    赎回1000万份，申购100万份，通过基金转换转出800万份，转入900万份

    D

    赎回1500万份，申购1300万份，通过基金转换转出1800万份，转入900万份


    正确答案： A
    解析：
    单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回。单个开放日的净赎回申请，是指该基金的赎回申请加上基金转换中该基金的转出申请之和，扣除当日发生的该基金申购申请及基金转换中该基金的转入申请之和后得到的余额。C项，单个开放日的净赎回申请为1000＋800－900－100＝800（万份），小于1000万份，不构成巨额赎回。

  • 第21题：

    多选题
    在以下关于基金转换费用中公式正确的是（）。
    A

    如果转入基金的申购费率＞转出基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率+转出金额×（转入基金申购费率—转出基金申购费率）

    B

    如果转出基金的申购费率≥转入基金的申购费率，转换费用＝转出金额×转出基金赎回费率

    C

    转入金额=转出金额-转换费用

    D

    转入份额=转入金额÷转入基金当日基金份额净值


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    对于开放式基金而言，基金的申购、赎回需要遵循以下（　　）原则。
    A

    份额申购，份额赎回

    B

    份额申购，金额赎回

    C

    金额申购，金额赎回

    D

    金额申购，份额赎回


    正确答案： D
    解析：
    开放式基金的申购、赎回需要遵循“金额申购、份额赎回”的原则。即申购以金额申请，赎回以份额申请。这是适应未知价下进行申购、赎回最方便、安全的方式。

  • 第23题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（  ）。Ⅰ.申购与赎回情况Ⅱ.转入与转出情况Ⅲ.利息计算Ⅳ.拆分
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

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