基金会计核算的特殊性包括（ ）。A．会计主体是基金管理公司B．会计分期细化到日C．只对实现利得进行确认D．成交价值计量

题目

基金会计核算的特殊性包括（ ）。

A．会计主体是基金管理公司

B．会计分期细化到日

C．只对实现利得进行确认

D．成交价值计量

相似考题

1.基金管理公司是基金会计核算的会计主体。 （ ）

2.以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（ ）。A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B.目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D.基金会计核算主体为证券投资基金

3.关于基金会计核算，下列说法错误的是( )。A．会计主体是基金管理公司B．会计分期细化到日C．会计年度为公历每年1月1日至12月31日D．基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

4.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承担主要会计责任。 （ ）A．正确B．错误C．放弃

更多“基金会计核算的特殊性包括( )。 A.会计主体是基金管理公司B.会计分期细化到日C.只对 ”相关问题

  • 第1题：

    基金会计核算的特点是( )。（1分）

    A．会计主体是证券投资基金

    B．会计分期细化到日

    C．会计分期细化到月

    D．基金资产的初始确认日即为公允价值计量日，其变动计人当期损益的金融资产


    正确答案：ABD
    114. ABD【解析】基金会计核算、会计分期细化到日。

  • 第2题：

    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金管理人。（ ）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    B
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和“基金托管人”。

  • 第3题：

    下列关于会计基本假设的表述中，正确的是( )。

    A．基金管理公司管理的证券投资基金不属于会计主体

    B．会计分期确立了会计核算的空间范围

    C．会计主体必然是法律主体

    D．货币计量为确认、计量和报告提供了必要的手段


    正确答案：D
    解析：本题考核会计基本假设。选项A，基金管理公司管理的证券投资基金属于会计主体；选项B，会计主体确立了会计确认、计量和报告的空间范围，不是会计分期；选项C，法律主体一定是会计主体，而会计主体不一定是法律主体。

  • 第4题：

    基金会计核算的特点足（ ）。

    A．会计主体是证券投资基金

    B．会计分期细化到日

    C．会计分期细化到月

    D．基金资产的初始确认日时即为公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产


    正确答案：ABD
    基金会计核算会计分期细化到日。

  • 第5题：

    基金会计核算中，()是基金会计核算的责任主体。

    A.证监会

    B.基金管理公司

    C.基金托管人

    D.基金持有人


    正确答案：B
    考18;见销售基础教材P109

  • 第6题：

    以下关于基金会计核算说法错误的是（ ）。

    A.单个基金是基金会计核算的责任主体
    B.基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
    C.基金的会计分期细化到日
    D.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

    答案：A
    解析：
    基金管理公司是基金会计核算的责任主体。

  • 第7题：

    基金会计的会计核算主体是（ ）

    A.基金管理公司
    B.证券投资基金
    C.基金管理公司的经营活动
    D.基金托管人

    答案：B
    解析：
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第8题：

    下列()是基金会计核算的特点。

    A:会计客体是会计报表
    B:会计主体是证券投资基金
    C:会计分期细化到日
    D:基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    答案：B,C,D
    解析：
    基金会计核算的特点：①会计主体是证券投资基金；②会计分期细化到日；③基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

  • 第9题：

    关于基金会计核算，下列说法错误的是()。

    A:会计主体是基金管理公司
    B:会计分期细化到日
    C:会计年度为公历每年1月1日至12月31日
    D:基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    答案：A
    解析：
    基金会计以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第10题：

    以下关于基金会计核算的特点，表述正确的有（）。

    A:基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算
    B:目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日
    C:为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算
    D:基金会计核算主体为证券投资基金

    答案：A,B,D
    解析：
    基金会计核算的特点是：①会计主体是证券投资基金；②会计分期细化到日；③基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。C项，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

  • 第11题：

    基金会计核算的特殊性包括（）。

    • A、会计客体是证券投资基金
    • B、会计分期细化到日
    • C、只对实现利得进行确认
    • D、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    正确答案:B,D

  • 第12题：

    单选题
    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（  ）。Ⅰ.单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ.基金的会计分期细化到日Ⅲ.基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    基金会计核算的特殊性包括（ ）。 A．会计客体是证券投资基金 B．会计分期细化到日 C．只对实现利得进行确认 D．基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债


    正确答案：BD
    掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节，P171、P172。

  • 第14题：

    32下列哪些属于基金会计核算的特点?( )

    A.会计主体是证券投资基金

    B.会计分期细化到日

    C.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    D.会计分期细化到周


    正确答案：ABC

  • 第15题：

    基金会计核算的特点包括（ ）。

    A．会计客体是证券投资基金

    B．只对实现利得进行确认

    C．在初始确认时即为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    D．会计分期细化到日


    正确答案：CD

  • 第16题：

    关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

    A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

    B.目前，我国基金会计核算已细化到日

    C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

    D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


    正确答案：C

  • 第17题：

    目前我国的基金会计核算已经细化到( )

    A.日
    B.时
    C.周
    D.月

    答案：A
    解析：
    基金会计核算的特点表现在三个方面：①会计主体是证券投资基金；②会计分期细化到日；③基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

  • 第18题：

    目前我国的基金会计核算细化到（ ）。

    A.日
    B.周
    C.月
    D.季

    答案：A
    解析：
    目前我国的基金会计核算细化到日。这是基金会计核算的特点之一。

  • 第19题：

    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（ ）。
    Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体
    Ⅱ基金的会计分期细化到日
    Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
    Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    Ⅰ项说法错误，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容：

  • 第20题：

    基金会计核算的特点包括（ ）。


    A.会计主体是证券投资基金
    B.会计分期细化到曰
    C.只对实现利润进行确认
    D.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债


    答案：A,B,D
    解析：
    基金会计核算是指收集、整理、加工 有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资 产变化情况，及时向相关各方提供财务数据及会 计报表的过程。基金会计核算的特点是会计主体 是证券投资基金、会计分期细化到日、基金持有的 金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价 值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融 负债。

  • 第21题：

    基金会计核算的特点包括()。

    A:会计主体是证券投资基金
    B:会计分期细化到日
    C:只对实现利润进行确认
    D:基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

    答案：A,B,D
    解析：
    基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据及会计报表的过程。基金会计核算的特点是A、B、D三项。

  • 第22题：

    目前，我国的基金会计核算均已细化到日。 （）


    答案：对
    解析：
    目前，我国的基金会计核算均已细化到 日。比如，开放式基金的申购和赎回逐日进行，逐 日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待 摊影响到基金份额净值小数点后第5位的费用， 逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一 般每日结转损益等。

  • 第23题：

    单选题
    以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（　　）。
    A

    基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

    B

    目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日

    C

    为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

    D

    基金会计核算主体为证券投资基金


    正确答案： A
    解析：
    C项，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

相关内容