基金管理部门的主要业务和岗位要进行物理隔离、相互制约，基金会计和公司会计等重要部门不得有人员兼职。( )

题目

基金管理部门的主要业务和岗位要进行物理隔离、相互制约，基金会计和公司会计等重要部门不得有人员兼职。( )

相似考题

1.基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。( )

2.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承担主要会计责任。 （ ）A．正确B．错误C．放弃

3.基金管理公司的重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。（ ）

4.下列说法中属于社会保险基金的会计核算应当遵循的基本原则的有( )。A、社会保险基金的会计核算应当以实际发生的业务为依据，如实反映社会保险基金的财务状况和收支情况等信息，保证会计信息真实可靠、内容完整B、统一性C、社会保险基金的会计核算应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比D、社会保险基金的会计核算应当及时进行，不得提前或者延后

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  • 第1题：

    基金管理公司的重要业务部门和岗位应当进行物 理隔离，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。（ ）


    正确答案：√

  • 第2题：

    基金管理公司的重要业务部门和岗位应当进行物理隔离、投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。 （ ）


    正确答案：√

  • 第3题：

    (2016年)关于基金管理人的内部控制活动，以下做法错误的是（）。

    A.不同基金的资产分别核算
    B.重要业务部门和岗位物理隔离
    C.基金会计担任公司会计
    D.基金资产和公司资产独立运作

    答案：C
    解析：
    公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作、分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

  • 第4题：

    公司应当建立科学、严格的（ ），明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

    A、岗位轮换制度
    B、岗位分离制度
    C、岗位组合制度
    D、岗位审查制度

    答案：B
    解析：
    本题考查内部控制机制。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。参见教材（下册）P180。

  • 第5题：

    在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（ ）。

    A.资产分离制度
    B.岗位分离制度
    C.重要业务部门和岗位的物理隔离
    D.以上都正确

    答案：D
    解析：
    公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

  • 第6题：

    基金管理部门的主要业务和岗位要进行物理隔离、相互制约、交易和清算、基金会计和公司会计等重要部门不得有人员兼职。()


    答案：对
    解析：
    基金管理公司必须建立完善的岗位责任和科学、严格的岗位分离制度。

  • 第7题：

    在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（）。

    • A、资产分离制度
    • B、岗位分离制度
    • C、重要业务部门和岗位的物理隔离
    • D、以上说法都正确

    正确答案:D

  • 第8题：

    《大连银行重要会计岗位工作人员轮换轮调暂行办法》所称重要会计岗位工作人员，是指在会计结算部门、国际业务部门和营业网点等从事（）等会计结算业务的人员，包括部门和营业网点的会计主管和其他会计人员

    • A、本外币对公
    • B、对私账务处理
    • C、现金业务
    • D、结算业务
    • E、会计业务系统管理

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    单选题
    基金的控制活动是指根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内，下列说法正确的是（  ）。
    A

    基金资产与管理人自有资产、不同基金的资产和其他委托资产无需实行独立运作与分别核算

    B

    基金管理人应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责

    C

    基金会计和管理人财务核算会计等重要岗位可以有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离

    D

    控制活动是实施内部控制的基础


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    各单位对从事财务工作的人员，应明确职责和权限，进行合理的分工，相互分离，相互制约，做到（）。
    A

    严格实行会计和出纳业务分管，明确岗位分工，不得相互兼管或代替

    B

    出纳人员不得兼管印鉴、稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作

    C

    义务兵不得担任出纳

    D

    计划地进行轮岗

    E

    会计人员不得任意更换


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在控制活动方面，基金公司应当建立完善的（）。
    A

    资产分离制度

    B

    岗位分离制度

    C

    重要业务部门和岗位的物理隔离

    D

    以上说法都正确


    正确答案： A
    解析： 在控制活动方面，基金公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

  • 第12题：

    单选题
    关于基金管理公司的会计控制系统，以下表述错误的是（）。
    A

    基金会计和公司会计可以兼岗

    B

    调阅会计资料需要履行公司审批流程

    C

    需要监督的岗位不能一人独自操作全流程

    D

    基金管理公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的发生


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    基金管理公司内部风险控制制度具体体现为（ ）。

    A．严格按照法律法规和基金契约规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务

    B．坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开

    C．实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录，但不需加盖时间章

    D．加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露


    正确答案：ABD

  • 第14题：

    关于基金管理人的内部控制活动，以下做法错误的是()。

    A.不同基金的资产分别核算

    B.重要业务部门和岗位物理隔离

    C.基金会计担任公司会计

    D.基金资产和公司资产独立运作


    【答案】C

  • 第15题：

    基金公司应建立完善的资产分离制度和岗位分离制度，以下说法错误的是（ ）。

    A.投资和交易岗位要设置分离
    B.不同基金资产独立运作
    C.交易和清算岗位可以兼职
    D.基金资产和公司资产独立运作

    答案：C
    解析：
    公司应当建立科学、严格的岗位分离制，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

  • 第16题：

    关于基金管理人的内部控制活动，以下做法错误的是（ ）。

    A、不同基金的资产分别核算
    B、重要业务部门和岗位物理隔离
    C、基金会计担任公司会计
    D、基金资产和公司资产独立运作

    答案：C
    解析：
    公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作、分别核算。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

  • 第17题：

    公司应当建立科学、严格的（ ），明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

    A.岗位轮换制度
    B.岗位分离制度
    C.岗位组合制度
    D.岗位审查制度

    答案：B
    解析：
    本题考查内部控制机制。公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。参见教材（下册）P180。

  • 第18题：

    各单位对从事财务工作的人员，应明确职责和权限，进行合理的分工，相互分离，相互制约，做到（）。

    • A、严格实行会计和出纳业务分管，明确岗位分工，不得相互兼管或代替
    • B、出纳人员不得兼管印鉴、稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作
    • C、义务兵不得担任出纳
    • D、计划地进行轮岗
    • E、会计人员不得任意更换

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    营业网点应根据业务需要和有关规定设置会计机构，配备会计人员和专（兼）职会计辅导员，柜员岗位配置应满足风险控制和相互制约的最低要求，柜员复核制的兼岗人员应做到内控严密，相互制约。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    判断题
    基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    国库会计核算实行岗位责任制，其主要内容有（）。
    A

    国库会计岗位设置和分工以有利于相互制约、保证资金安全为原则，可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人

    B

    国库会计人员不得越权办理业务，严禁账务处理“一手清”

    C

    国库会计资金往来业务使用的印章（含密押卡、密钥等）和重要空白凭证，应严格实行“印、证分管”

    D

    国库会计人员应持有国家颁发的会计人员从业资格证书，经国库业务培训后方可上岗


    正确答案： A,B
    解析： 国库会计核算实行岗位责任制。国库会计岗位设置和分工以有利于相互制约、保证资金安全为原则，可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人，确保各岗位之间既严格分工，又相互衔接；国库会计人员不得越权办理业务，严禁账务处理“一手清”；国库会计资金往来业务使用的印章、密押（钥）和重要空白凭证，应严格实行“三分管”。

  • 第22题：

    单选题
    基金公司应建立完善的资产分离制度和岗位分离制度，以下说法错误的是（  ）。
    A

    投资和交易岗位要设置分离

    B

    不同基金资产独立运作

    C

    交易和清算岗位可以兼职

    D

    基金资产和公司资产独立运作


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    基金管理人的内部控制要求部门设置体现（）的原则。
    A

    权责明确、相互制约

    B

    权责分明、相互交叉

    C

    业务隔离、相互交叉

    D

    业务隔离、相互制约


    正确答案： D
    解析：

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