营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制证券营业部财务管理是通过六个子系统的运作和配合来实现的，下列不属于六个子系统的是（ ）。A．资产管理B．收入管理C．负债管理D．成本费用管理

题目

营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制

证券营业部财务管理是通过六个子系统的运作和配合来实现的，下列不属于六个子系统的是（ ）。

A．资产管理

B．收入管理

C．负债管理

D．成本费用管理

相似考题

1.关于证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求，应禁止向客户直接明示营业部不能从事的业务内容。（ ）A．正确B．错误C．放弃

2.证券营业部财务管理制度的主要内容包括（）。A．认真履行财务管理工作职责B．严格执行国家有关部门制定的各项财务规章制度C．检查监督各类资金和财产的管理和使用情况D．正确核算各项财务收支E．进行严格的内部管理

3.证券营业部财务管理制度的主要内容包括()。A、认真履行财务管理工作职责B、严格执行国家有关部门制定的各项财务规章制度C、检查监督各类资金和财产的管理和使用情况D、正确核算各项财务收支E、进行严格的内部管

4.对证券营业部的业务经营及财务管理的稽核监督主要包括（ ）。A．经纪业务操作是否依法合规B．资金往来是否正常C．有否超范围或越权经营D．会计核算及财务管理是否合规

更多“营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制证券营业部财务管理是通过六个子系 ”相关问题

  • 第1题：

    证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求包括：应建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和保密机制。


    正确答案：√

  • 第2题：

    证券营业部的会计核算与财务管理主要依据是（ ）。

    A．《证券公司会计制度》

    B．《公司会计制度与财务制度》

    C．《证券公司财务制度》

    D．《企业会计制度与财务制度》


    正确答案：AC

  • 第3题：

    根据财务管理规则的相关要求，证券公司营业部财务管理的对象是（ ）。

    A．现金

    B．资金及其流转

    C．负债

    D．资产

    E．借入资产


    正确答案：B

  • 第4题：

    下列属于证券营业部业务管理内容的有（ ） 。

    A． 营业场所管理

    B． 业务操作规程及客户管理与服务

    C． 资金管理

    D．业务差错的处理及交易系统故障的业务应急方案

    E．财务管理及会计核算制度


    正确答案：ABCDE

  • 第5题：

    营业部财务管理主要内容、基本要求及会计系统内部控制，证券营业部在实行财务管理时的基本要求不包括（ ）。

    A．遵守国家有关法律、法规和方针政策

    B．做好财务管理的基础工作，严格执行会计核算制度

    C．建立健全营业部的财务管理规定、实施细则

    D．公开营业部各种财务信息资料


    正确答案：D

  • 第6题：

    期货公司应对营业部实行统一（ ）。

    A. 财务管理及会计核算
    B. 资金调拨
    C. 风险管理
    D. 结算

    答案：A,B,C,D
    解析：
    期货公司对营业部实行“四统一”。所谓“四统一”是指期货公司应当对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。期货公司可根据需要设置不同规模的营业部。

  • 第7题：

    ?期货公司对其营业部不需（）。

    A.统一结算
    B.统一风险管理
    C.统一财务管理及会计核算
    D.统一开发客户

    答案：D
    解析：
    期货公司对营业部实行“四统一”，即期货公司应当对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。期货公司可根据需要设置不同规模的营业部。

  • 第8题：

    关于期货公司及其营业部的经营管理,表述正确的有（ ）。

    A、营业部须遵循期货公司统一制定的内控制度
    B、实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理及会计核算
    C、期货公司每年须对营业部经营合规情况进行现场检查
    D、营业部经理和工作人员须达到规定人数，满足岗位设置要求

    答案：A,B,C,D
    解析：
    期货公司对营业部、分公司等分支机构的管理包括三个层次：一是期货公司应当对分支机构实行集中统一管理,不得与他人合资、合作经营管理分支机构,不得将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理。二是分支机构经营的业务不得超出期货公司的业务范围,并应当符合中国证监会对相关业务的规定。三是期货公司对营业部实行“四统一”。
    所谓“四统一”是期货公司应当对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。期货公司可根据需要设置不同规模的营业部。

  • 第9题：

    下列属于证券营业部业务管理内容的有（　）。

    • A、营业场所管理
    • B、业务操作规程及客户管理与服务
    • C、资金管理
    • D、业务差错的处理及交易系统故障的业务应急方案
    • E、财务管理及会计核算制度

    正确答案:A,B,D

  • 第10题：

    财务管理内部控制要求，证券公司应建立、健全（）制度。

    • A、财务管理制度
    • B、信息系统管理制度
    • C、会计核算制度
    • D、资金计划控制制度

    正确答案:A,D

  • 第11题：

    多选题
    财务管理内部控制要求，证券公司应建立、健全（）制度。
    A

    财务管理制度

    B

    信息系统管理制度

    C

    会计核算制度

    D

    资金计划控制制度


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    期货公司应对营业部实行统一（）。
    A

    财务管理及会计核算

    B

    风险管理

    C

    资金调拨

    D

    结算


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第13题：

    证券营业部的会计核算与财务管理主要依据（ ）。

    A．《证券公司会计制度》

    B．《公司会计制度与财务制度》

    C．《证券公司财务制度》

    D．《企业会计制度与财务制度》


    正确答案：AC

  • 第14题：

    证券营业部财务会计系统控制要求营业部要制定完善的会计档案保管和财务交接制度。 （ ）


    正确答案：√

  • 第15题：

    根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从（ ）进行总结评价和考核。

    A．固定资产比例

    B．经营状况和经营成果

    C．资产负债率

    D．资产利润率


    正确答案：B

  • 第16题：

    证券营业部内部控制基本要求证券公司应加强对营业部关键岗位人员的管理和控制，关键岗位人员由证券公司总部直接委派垂直管理.这些关键岗位人员不包括（ ）。

    A．营业部负责人

    B．营业部交易部负责人

    C．营业部财务部负责人

    D．营业部电脑部负责人


    正确答案：B

  • 第17题：

    根据证券营业部财务管理的要求，营业部财务评价要从资产负债率方面进行总结评价和考核。（ ）


    正确答案：×

  • 第18题：

    关于期货公司及其营业部的经营管理,表述正确的有（ ）。

    A.营业部须遵循期货公司统一制定的内控制度
    B.实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理及会计核算
    C.期货公司每年须对营业部经营合规情况进行现场检查
    D.营业部经理和工作人员须达到规定人数，满足岗位设置要求

    答案：A,B,C,D
    解析：
    期货公司对营业部、分公司等分支机构的管理包括三个层次：一是期货公司应当对分支机构实行集中统一管理,不得与他人合资、合作经营管理分支机构,不得将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理。二是分支机构经营的业务不得超出期货公司的业务范围,并应当符合中国证监会对相关业务的规定。三是期货公司对营业部实行“四统一”。所谓“四统一”是期货公司应当对营业部实行统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理和会计核算。期货公司可根据需要设置不同规模的营业部。

  • 第19题：

    关于证券公司对所属营业部经纪业务内部控制的主要内容和要求，下列说法错误的是()。

    A:应建立交易数据安全备份制度
    B:应建立健全经纪业务的实时监控系统
    C:应存营业部采用统一的柜台交易系统
    D:应禁止向客户直接明示营业部不能从事的业务内容

    答案：D
    解析：
    D项，应在代理交易协议中向客户明示证券公司禁止营业部从事的业务内容。

  • 第20题：

    营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定，并报营业部所在地派出机构备案。内部控制制度包括()项目。

    A.期货公司对营业部统一结算. 统一风险管理. 统一资金调拨. 统一财务管理及会计核算的管理制度
    B.营业部岗位职责及人员管理制度
    C.营业部信息技术系统管理及应急制度
    D.营业部合同. 印章及档案管理制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    营业部各项内部控制制度由期货公司统一制定，并报营业部所在地派出机构备案。内部控制制度包括以下项目：（一）期货公司对营业部统一结算、统一风险管理、统一资金调拨、统一财务管理及会计核算的管理制度；（二）营业部岗位职责及人员管理制度；（三）营业部信息技术系统管理及应急制度；（四）营业部合同、印章及档案管理制度；（五）营业部市场营销管理制度；（六）营业部投资者回访制度；（七）营业部投资者教育、投资者投诉处理制度；（八）反洗钱制度；（九）中国证监会规定的其他管理制度。

  • 第21题：

    期货公司必须对营业部实行统一管理，即（）。

    • A、统一结算
    • B、统一风险控制
    • C、统一资金调拨
    • D、统一财务管理和会计核算

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。

    • A、促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度
    • B、促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平
    • C、促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时
    • D、促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第23题：

    多选题
    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。
    A

    促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度

    B

    促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平

    C

    促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时

    D

    促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

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