现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额

题目
现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。

A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额

B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额

C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额

D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额

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1.在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有( )。A．期初现金余额B．期末现金余额C．当期现金支出D．当期现金收入

2.下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。A．期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺B．期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺C．现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券D．现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券

3.下列各项中属于现金管理主要方式的有( )。A 集中现金管理B 多变净额结算C 现金计划与预算D 多国现金调度系统

4.现金预算的构成项目包括（现金收入；现金支出；现金余缺；现金投放与筹措）。

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  • 第1题：

    现金预算的构成项目包括( )。

    A．现金收入

    B．现金支出

    C．现金余缺

    D．现金投放与筹措


    正确答案：ABCD
    解析：现金预算由现金收入、现金支出、现金余缺、现金投放与筹措四部分构成。现金收入一现金支出+现金筹措(现金不足时)=期末现金余额，现金收入一现金支出一现金投放(现金多余时)=期末现金余额。

  • 第2题：

    现金预算的主要构成内容包括( )。

    A、可供使用现金

    B、现金支出

    C、现金余缺

    D、现金筹措与运用


    答案ABCD

  • 第3题：

    17、编制现金预算时，现金余缺额可采用（）等关系式计算。

    A．现金余缺额=预测期期末现金余额-最佳现金余额

    B．现金余缺额=预测期期初余额+（现金收入-现金支出）-最佳现金余额

    C．现金余缺额=预测期期初余额+净现金流量-最佳现金余额

    D．现金余缺额=预测期现金流入量-预测期现金流出量


    现金余缺额 = 预测期期末现金余额 - 最佳现金余额;现金余缺额 = 预测期期初余额 + （现金收入 - 现金支出） - 最佳现金余额;现金余缺额 = 预测期期初余额 + 净现金流量 - 最佳现金余额

  • 第4题：

    下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。

    A．现金余缺+期末现金余额＝借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券

    B．现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券

    C．期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺

    D．期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺


    正确答案：B
    解析：本题考核的是“现金预算”的知识点。选项C不全面，没有考虑资本支出，从资金的筹措和运用来看，现金余缺+借款+增发股票债券-归还借款本金和利息-购买有价证券＝期末现金余额，变形可得：现金余缺-期末现金余额＝归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券，即选项B。

  • 第5题：

    下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他相关因素关系的计算公式是（　　）。

    A.期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
    B.期初现金余额-本期现金收入+本期现金支出+现金筹措-现金运用=现金余缺
    C.现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券
    D.现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票或新增债券

    答案：D
    解析：
    选项A、B不正确，期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺。从资金的筹措和运用来看，现金余缺+借款+增发股票或新增债券-归还借款本金和利息-购买有价证券=期末现金余额，经过变形就是选项D。

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