关于集团客户认定标准的描述，正确的是( )。A、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制、间接控制B、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上C、一方与另一方之间借贷资金占一方实收资本50%以上的D、存在担保关系，且一方(独立金融机构除外)为另一方借贷资金总额的25%以上提供担保的

题目

关于集团客户认定标准的描述，正确的是( )。

A、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制、间接控制

B、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上

C、一方与另一方之间借贷资金占一方实收资本50%以上的

D、存在担保关系，且一方(独立金融机构除外)为另一方借贷资金总额的25%以上提供担保的

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1.企业集团可能具有以下特征：Eh主要投资者个人/关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制。这里的“主要投资者”是指（ ）。 A．直接或间接控制一个企业10%(含)以上表决权的个人投资者 B．直接或间接控制，一个企业5%(含)以上表决权的个人投资者 C．直接或间接控制一个企业3%(含)以上表决权的个人投资者 D．直接或间接控制一个企业1%(含)以上表决权的个人投资者

2.下列关于集团法人客户特征的说法，不正确的是( )。A．在经营决策上直接控制其他企事业法人B．共同被第三方企事业法人控制C．主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或问接控制D．存在其他关联关系，只能按公允价格原则转移资产和利润

3.下列关于集团法人客户特征的说法，不正确的是（ ）。A．在经营决策上直接控制其他企事业法人B．共同被第三方企事业法人控制C．主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制D．存在其他关联关系，只能按公允价格原则转移资产和利润

4.《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所称集团客户为具有()特征的企事业法人授信对象。A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的B.共同被第三方企事业法人所控制的C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的

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  • 第1题：

    下列各项中，属于主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员构成的关联方关系的形式主要有（ ）。

    A．企业与其主要投资者个人之间的关系

    B．企业与关键管理人员之间的关系

    C．企业与其主要投资者个人关系密切的家庭成员之间的关系

    D．企业与其关键管理人员关系密切的家庭成员之间的关系

    E．企业关键管理人员之间的关系


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    关于挂牌公司的关联方，描述正确的有（ ）。
    Ⅰ.挂牌公司的子公司
    Ⅱ.与挂牌公司受同一母公司控制的其他企业
    Ⅲ.对挂牌公司施加重大影响的投资方
    Ⅳ.挂牌公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员
    Ⅴ.挂牌公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

    A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    B：Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    E：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：E
    解析：
    《企业会计准则第36号——关联方披露》第4条规定，下列各方构成企业的关联方：①该企业的母公司。②该企业的子公司。③与该企业受同一母公司控制的其他企业。④对该企业实施共同控制的投资方。⑤对该企业施加重大影响的投资方。⑥该企业的合营企业。⑦该企业的联营企业。⑧该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。⑨该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。⑩该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

  • 第3题：

    集团客户具有的特征包括( )

    A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制
    B.共同被第三方企事业法人所控制
    C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制
    D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理
    E.商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》规定，集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。该指引规定，商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15％。

  • 第4题：

    《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》所称集团客户是指具有（ ）特征的商业银行的企事业法人授信对象。

    A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的

    B.共同被第三方企事业法人所控制的

    C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的

    D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    下列不属于商业银行集团法人客户的是（　　）。

    A.在经营决策上直接控制其他企业法人的企事业法人
    B.共同被第三方企事业法人所控制的企事业法人
    C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制的企事业法人
    D.零售客户

    答案：D
    解析：
    集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；②共同被第三方企事业法人所控制的；③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

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