2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。()此题为判断题(对，错)。

题目

2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。()

此题为判断题(对，错)。

相似考题

1.以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是()。A、内部控制评价工作的总体情况B、内部控制评价的范围C、内部控制缺陷及其认定情况D、内部评价的结果

2.制定《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》的直接原因是为了满足( )。A.高级管理层加强内部控制日常运行的要求B.董事会了解内部控制状况的要求C.监事会履行监督职能的要求D.监管部门对内部控制缺陷的披露要求

3.简述内部控制缺陷的认定程序。

4.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的()和()划分内部控制缺陷等级。A.影响程度B.发生的可能性C.严重程度D.产生的不良后果

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  • 第1题：

    下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。

    A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
    B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
    C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
    D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视

    答案：B,D
    解析：
    选项B：对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董事会（审计委员会）、监事会或经理层报告并审定。如果出现不适合向经理层报告的情形，例如，存在与管理层舞弊相关的内部控制缺陷，内部控制评价组应当直接向董事会（审计委员会）、监事会报告。选项D：重要缺陷并不影响企业内部控制的整体有效性，但是应当引起董事会和管理层的重视。对于一般缺陷，可以与企业管理层报告，并视情况考虑是否需要向董事会（审计委员会）、监事会报告。

  • 第2题：

    企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，应当由董事会最终予以认定。（）


    正确答案:错误

  • 第3题：

    明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）

    • A、董事会声明
    • B、内部控制评价工作的总体情况
    • C、内部控制评价的依据
    • D、内部控制缺陷及其认定

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）

    • A、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
    • B、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
    • C、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
    • D、企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    内部控制缺陷认定报告中只需要有总的缺陷数目，不需要给出重大缺陷数目。


    正确答案:错误

  • 第7题：

    下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。

    • A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定
    • B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
    • C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
    • D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视

    正确答案:C,D

  • 第8题：

    多选题
    企业在内部控制评价报告中披露的内容包括（）
    A

    董事会声明

    B

    内部控制评价工作的总体情况

    C

    内部控制评价的依据

    D

    内部控制缺陷及其认定


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    农业银行内部控制缺陷认定流程包括（）
    A

    缺陷初步分析

    B

    区分财务报告内部控制缺陷与非财务报告内部控制缺陷

    C

    判断内部控制缺陷的重大程度

    D

    寻找补偿性控制


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    制定《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》的直接原因是为了满足（）。
    A

    高级管理层加强内部控制日常运行的要求

    B

    董事会了解内部控制状况的要求

    C

    监事会履行监督职能的要求

    D

    监管部门对内部控制缺陷的披露要求


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
    A

    影响程度

    B

    发生的可能性

    C

    严重程度

    D

    产生的不良后果


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制的程序包括（）

    • A、建立健全内部监督制度
    • B、制定内部控制缺陷标准
    • C、实施监督
    • D、记录和报告内部控制缺陷

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）

    • A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
    • B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
    • C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
    • D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标

    正确答案:B,C

  • 第15题：

    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。

    • A、以日常监督和专项监督为基础
    • B、结合年度内部控制评价
    • C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
    • D、按照规定的权限和程序进行审核
    • E、对内部控制缺陷进行及时报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件，下列说法正确的是（）

    • A、查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作
    • B、关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
    • C、企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量的角度综合考虑
    • D、只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告，其他类的缺陷不需要汇报

    正确答案:A,C

  • 第17题：

    在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）

    • A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
    • B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
    • C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
    • D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

    正确答案:B,D

  • 第18题：

    企业确定内部控制缺陷的认定标准包括（）。

    • A、定量标准
    • B、定性标准
    • C、数据标准
    • D、现象标准

    正确答案:A,B

  • 第19题：

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。

    • A、影响程度
    • B、发生的可能性
    • C、严重程度
    • D、产生的不良后果

    正确答案:A,B

  • 第20题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，不正确的有（　　）。
    A

    企业内部控制有效性的评价是指财务报告内部控制有效性评价

    B

    企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作

    C

    内部控制评价可以由为企业提供内部控制审计的会计师事务所实施

    D

    评价工作组需要对内部控制的缺陷予以认定


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，对内部控制有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性；C项，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；D项，企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告，重大缺陷应当由董事会予以最终认定。

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。
    A

    以日常监督和专项监督为基础

    B

    结合年度内部控制评价

    C

    由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见

    D

    按照规定的权限和程序进行审核

    E

    对内部控制缺陷进行及时报告


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    企业确定内部控制缺陷的认定标准包括（）。
    A

    定量标准

    B

    定性标准

    C

    数据标准

    D

    现象标准


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。
    A

    内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷

    B

    设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷

    C

    企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础

    D

    内审部是内部控制评价意见的最终认定部门


    正确答案： B,D
    解析： 选项B：设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷，也指系统外手工控制的设计缺陷。选项D://内部控制缺陷由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

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