通过分析往来账户资金变动情况，检查企业是否存在( )等行为，判断企业是否存在抽逃转移资金;借壳逃废债等现象。A贱卖资产B大额预付账款C虚构购销关系D违规分红E大额捐赠

题目

通过分析往来账户资金变动情况，检查企业是否存在( )等行为，判断企业是否存在抽逃转移资金;借壳逃废债等现象。

A贱卖资产

B大额预付账款

C虚构购销关系

D违规分红

E大额捐赠

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1.丁向公司借款100万元的行为是否构成抽逃注册资金?并说明理由。

2.利润表的作用有（ ）。A．了解企业的偿债能力B．评价企业的经济效益C．检查企业是否足额纳了税款D．了解企业资金结构变化情况E．分析企业利润增减变动情况

3.对企业消费税应税消费品销售数量检查的内容包括（）。A.检查企业库存应税消费品的增减变化B.检查企业委托加工应税消费品的数量变化C.检查企业是否存在少开票、多发货，转移销售收入的情况D.检查企业是否存在账外结算，转移销售收入的情况E.以上答案均正确

4.农商银行应加强风险监测和贷后检查频度,重点核实借款资金是否用于企业的生产经营,是否存在参与民间高息借贷、转借贷款等行为;关注借款人还款来源、还款意愿和还款能力的变化情况,对于存在生产经营下滑、停业、涉诉、引发经济纠纷等风险信号的客户,要加强风险管理和贷后检查,及时预警,有效化解风险。()此题为判断题(对，错)。

参考答案和解析
标准答案：ABCDE
更多“通过分析往来账户资金变动情况,检查企业是否存在( )等行为,判断企业是否存在抽逃转移资金;借 ”相关问题

  • 第1题：

    督察长履行职责，应当重点关注的事项不包括（ ）。

    A、公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况
    B、基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题
    C、与基金相关的账务处理是否正确，会计准则使用是否正确规范
    D、基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为

    答案：C
    解析：
    本题考查督察长的合规责任。督察长履行职责，应当重点关注下列事项：（1）基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为。（2）基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定，是否遵守公司制定的投资业务流程等相关制度，是否存在内幕交易、操纵市场等违法行为以及
    不正当关联交易、利益输送和不公平对待不同投资人的行为。（3）基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题。（4）基金运营是否安全，信息技术系统运行是否稳定，客户资料和交易数据是否做到备份和有效保存，是否出现延时交易、数据遗失等情况。（5）公司资产是否安全完
    整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况。参见教材（下册）P194。

  • 第2题：

    下列属于信息系统应用绩效情况的审计内容的是（ ）。

    A.关注信息系统的作用发挥情况，检查是否存在系统与业务“两张皮”，支撑能力不足等问题

    B.关注信息系统运行和维护情况，检查是否存在更新升级不及时，岗位权限管理不到位等问题

    C.关注服务外包情况，检查是否存在对数据和系统的管理控制能力弱，外包服务商资质不合规等问题。

    D.关注已停用信息系统情况，检查是否存数据和资产处置不当的问题

    E.关注资金使用的真实合法效益情况，检查是否存在挪用截留、损失浪费等问题

    答案：A,B,C,D
    解析：
    信息系统应用绩效情况：

    1．关注信息系统实际使用情况—检查是否存在重建设轻应用，资源利用低等情况

    2．关注信息系统的作用发挥情况—检查是否存在系统与业务“两张皮”，支撑能力不足等问题

    3．关注信息系统运行和维护情况—检查是否存在更新升级不及时，岗位权限管理不到位等问题。

    4．关注服务外包情况—检查是否存在对数据和系统的管理控制能力弱，外包服务商资质不合规等问题

    5．关注已停用信息系统情况—检查是否存数据和资产处置不当的问题

    E．属于信息系统建设情况的审计内容

  • 第3题：

    下列各项中，关于企业货币资金相关内部控制的表述不正确的是（ ）。

    A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在有关负责人签字或盖章
    B.对于支付款项印章的保管情况，重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象
    C.对于货币资金授权批准制度的执行情况，重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为
    D.对于票据的保管情况，重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞

    答案：A
    解析：
    选项A不正确，对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在货币资金业务不相容岗位职责未分离的现象。

  • 第4题：

    督察长履行职责，应当重点关注的事项不包括（ ）。

    A.公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况
    B.基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题
    C.与基金相关的账务处理是否正确，会计准则使用是否正确规范
    D.基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为

    答案：C
    解析：
    本题考查督察长的合规责任。督察长履行职责，应当重点关注下列事项：（1）基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为。（2）基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定，是否遵守公司制定的投资业务流程等相关制度，是否存在内幕交易、操纵市场等违法行为以及
    不正当关联交易、利益输送和不公平对待不同投资人的行为。（3）基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题。（4）基金运营是否安全，信息技术系统运行是否稳定，客户资料和交易数据是否做到备份和有效保存，是否出现延时交易、数据遗失等情况。（5）公司资产是否安全完
    整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况。参见教材（下册）P194。

  • 第5题：

    对企业消费税应税消费品销售数量检查的内容包括（ ）。

    A.检查企业库存应税消费品的增减变化
    B.检查企业委托加工应税消费品的数量变化
    C.检查企业是否存在少开票、多发货，转移销售收入的情况
    D.检查企业是否存在账外结算，转移销售收入的情况
    E.检查企业销售价格是否合理

    答案：C,D
    解析：
    本题考查销售数量检查的内容。对企业消费税应税消费品销售数量检查的内容包括：（1）检查企业是否存在少开票、多发货，转移销售收入的情况；（2）检查企业是否存在账外结算，转移销售收入的情况。

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