下列选项属于内部审计内容的是( )。A．经营管理的合规性及合规部门工作情况B．内部控制的健全性和有效性C．会计记录和财务报告的准备性和可靠性D．及时捕捉市场价格或价值的变化，提供真实准确的数据E．信息系统规划设计，开发运行和管理维护的情况

题目

下列选项属于内部审计内容的是( )。

A．经营管理的合规性及合规部门工作情况

B．内部控制的健全性和有效性

C．会计记录和财务报告的准备性和可靠性

D．及时捕捉市场价格或价值的变化，提供真实准确的数据

E．信息系统规划设计，开发运行和管理维护的情况

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1.银行业金融机构内部审计事项主要包括()A、经营管理的合规性及合规部门工作情况B、内部控制的健全性和有效性、机构运营绩效和管理人员履职情况等C、风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性D、信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况E、会计记录和财务报告的准确性和可靠性F、与风险相关的资本评估系统情况

2.内部审计的主要内容包括：（ ）。A．经营管理的合规性及合规部门工作情况B．内部控制的健全性和有效性C．与风险相关的资本评估系统情况D．会计记录和财务报告的准确性和可靠性

3.关于合规管理与风险管理、审计等的关系，描述错误的是()。A.合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了保障商业银行稳健发展，达到经营目标B.合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉C.合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后D.合规的容忍度非常低，甚至是零容忍

4.下列叙述中，属于内部审计部门在风险管理中的主要内容有( )。A．经营管理的合规行为及合规部门的工作情况；内部控制的健全性和有效性B．会计记录和财务报告的准确性和可靠性；机构运行绩效和管理人员履职情况C．信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况D．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求E．与风险相关的资本评估系统情况；风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

更多“下列选项属于内部审计内容的是()。A.经营管理的合规性及合规部门工作情况B.内部控制的健全性和有 ”相关问题

  • 第1题：

    关于合规管理与审计描述错误的是()。

    A.合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展

    B.合规管理是审计的重要内容和监督对象

    C.内部审计部门配合合规管理部门开展商业银行各项经营活动的合规性审计

    D.合规管理贯穿商业银行经营管理全过程，而审计侧重于事后


    正确答案：C

  • 第2题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）。

    A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
    B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
    C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
    D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    答案：D
    解析：
    商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

  • 第3题：

    内部审计的主要内容不包括（　　）。

    A.经营管理的合规性及合规部门工作情况
    B.风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性
    C.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
    D.参与商业银行的组织架构和业务流程再造

    答案：D
    解析：
    内部审计的主要内容包括：经营管理的合规性及合规部门工作情况；内部控制的健全性和有效性；风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；会计记录和财务报告的准确性和可靠性；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况等。D属于法律合规部门的职责。

  • 第4题：

    根据《商业银行合规风险管理指引》，内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法不包括对合规风险的评估。( )


    答案：错
    解析：
    内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

  • 第5题：

    关于合规管理部门与内部审计部门的关系，下列选项中说法错误的是（）

    A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

    答案：D
    解析：
    商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
    考点
    合规管理的流程

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