商业银行内部控制是商业银行内部的管理控制系统，具体包括（ ）。A．区别商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现B．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系C．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制D．为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策和程序、E．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
题目
商业银行内部控制是商业银行内部的管理控制系统，具体包括（ ）。
A．区别商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
B．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
C．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
D．为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策和程序、
E．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
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参考答案和解析
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第1题：
以下哪些文件是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引( )。
A．《商业银行市场风险管理指引》
B．《商业银行资本充足率管理办法》
C．《内部控制——整体框架》
D．《全面风险管理框架》
E．《银行机构内部控制体系框架》
正确答案：CE
解析：《内部控制——整体框架》和《银行机构内部控制体系框架》是国际范围内各国商业银行进行内部控制建设的框架和指引。 -
第2题：
（ ）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。
A．商业银行公司治理
B．商业银行风险管理
C．商业银行战略管理
D．商业银行内部控制
正确答案：A
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第3题：
《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求不包括（ ）。A.内部控制评价制度
B.内部控制评价的频率
C.内部控制评价的范围
D.内部控制评价反馈答案：D解析：《商业银行内部控制指引》中对内部控制评价进行具体要求：（1）内部控制评价制度；（2）内部控制评价组织实施；（3）内部控制评价的范围；（4）内部控制评价的频率；（5）内部控制缺陷认定；（6）内部控制评价质量控制；（7）内部控制结果运用；（8）内部控制评价结果运用。 -
第4题：
下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（ ）。A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率答案：A,B,C,D,E解析：正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素 -
第5题：
下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”答案：A解析：内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。 -
第6题：
商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规是内部控制的基础目标，在此基础上，保证风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整才能保证商业银行发展战略和经营目标的实现。（ ）答案：错解析：商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整是内部控制的基础目标，建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
考点
内部控制的基本概念 -
第7题：
()是指控制、管理机构的一种机制或制度安排。A:商业银行内部控制
B:商业银行公司治理
C:商业银行战略管理
D:商业银行风险管理答案：B解析：题干描述的是商业银行公司治理。 -
第8题：
《商业银行操作风险管理指引》要求商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施包括哪些内容？
正确答案: （一）部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突；
（二）密切监测遵守指定风险限额或权限的情况；
（三）对接触和使用银行资产的记录进行安全监控；
（四）员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训；
（五）识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品；
（六）定期对交易和账户进行复核和对账；
（七）主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度；
（八）重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范；
（九）建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度；
（十）查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度；
（十一）案件查处和相应的信息披露制度；
（十二）对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制。 -
第9题：
商业银行内部控制评价的目标主要包括（）。
- A、促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。
- B、促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。
- C、促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。
- D、促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。
- E、促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
正确答案:A,B,C,D,E -
第10题：
商业银行董事会在内部控制中具有重要的地位和作用，它要保证商业银行建立并实施充分.有效的内部控制体系，并负责制定具体的内部控制政策。（）
正确答案:错误 -
第11题：
多选题商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有（）。A商业银行经营管理合法合规
B风险管理有效
C内部控制制度的完善
D商业银行发展战略和经营目标的实现
E财务会计等相关信息真实准确完整
正确答案： C,A解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题控制管理商业银行的一种机制或制度安排的是（ ）。A商业银行内部控制
B商业银行风险管理
C商业银行管理战略
D商业银行公司治理
正确答案： C解析： -
第13题：
根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行内部控制评价的目标主要包括（ ）。
A.促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则
B.促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性
C.促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行
D.促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现；促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险
正确答案：ABCD
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第14题：
商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标是（ ）。A.商业银行经营管理合法合规
B.风险管理有效
C.内部控制制度的完善
D.商业银行发展战略和经营目标的实现
E.财务会计等相关信息真实准确完整答案：A,B,E解析：商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实准确完整是内部控制的基础目标，建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 -
第15题：
商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有（ ）。A.商业银行经营管理合法合规
B.风险管理有效
C.内部控制制度的完善
D.商业银行发展战略和经营目标的实现
E.财务会计等相关信息真实准确完整答案：A,B,E解析：商业银行内部控制的四个控制目标中，商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真实准确完整是内部控制的基础目标。建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。 -
第16题：
商业银行的内部控制目标包括（ ）。
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整答案：A,B,C,D解析：商业银行的内部控制目标包括：（1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；（2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3)确保风险管理体系的有效性；（4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。本题正确答案为ABCD。 -
第17题：
商业银行内部控制管理职能部门与风险合规部门是商业银行内部控制的第( )道防线。A.三
B.一
C.二
D.四答案：C解析：内部控制管理职能部门与风险合规部门是内部控制的第二道防线。
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第18题：
下列不属于商业银行内部控制目标的是( )。A.保证商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
B.保证商业银行经营无风险点
C.保证国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
D.保证风险管理的有效性答案：B解析：商业银行内部控制应达到如下目标：(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行：(2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；(3)确保风险管理体系的有效性；(4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 -
第19题：
“商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。”的定义取自( )。A.《内部控制--整合框架》
B.《有效银行监管的核心原则》
C.《商业银行内部控制评价试行办法》
D.《银行内部控制系统的框架》答案：C解析：中国银行业监督管理委员会在2004年12月25日颁布的《商业银行内部控制评价试行办法》中，将内部控制定义为：商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。 -
第20题：
根据《商业银行内部控制评价试行办法》，商业银行内部控制评价的目标主要包括（）。
- A、促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则
- B、促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性
- C、促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行
- D、促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现；促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险
正确答案:A,B,C,D -
第21题：
商业银行内部控制的四个控制目标中，内部控制的基础目标有（）。
- A、商业银行经营管理合法合规
- B、风险管理有效
- C、内部控制制度的完善
- D、商业银行发展战略和经营目标的实现
- E、财务会计等相关信息真实准确完整
正确答案:A,B,E -
第22题：
单选题（ ）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。A商业银行公司治理
B商业银行风险管理
C商业银行战略管理
D商业银行内部控制
正确答案： A解析： -
第23题：
单选题“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。”的定义取自（ ）。A《内部控制——整合框架》
B《商业银行内部控制指引》
C《商业银行内部控制评价试行办法》
D《银行内部控制系统的框架》
正确答案： C解析：
中国银行业监督管理委员会在2014年9月12日印发修订后的《商业银行内部控制指引》中，将内部控制定义为：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 -
第24题：
单选题下列关于商业银行内部控制的目标说法错误的是（ ）。A保证商业银行发展战略和经营目标的实现是商业银行的基础目标
B内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现
C保证商业银行风险管理的有效性
D合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础和前提
正确答案： D解析：