下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的 B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的 C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的 D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的

题目
下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。

A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的
B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的
C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的
D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的
相似考题

1.应当先履行债务的当事人,有确切证据证明对方有下列情形之一的,可以中止履行。()A、经营状况严重恶化B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务C、丧失商业信誉D、有其他丧失履行债务能力的情形E、有其他可能丧失履行债务能力的情形

2.下列各项中，可以中止履行合同的情形有（ ）。A．经营状况严重恶化B．转移财产、抽逃资金以逃避债务C．丧失商业信誉D．有丧失履行债务能力的其他情形

3.对首次公开发行股票的公司进行专项复核后出具的专项复核报告至少应包括（ ）。A．复核时间B．相关责任C．履行的复核程序D．复核结论

4.对首次公开发行股票的公司进行专项复核后由执行专项复核的会计师事务所出具的专项复核报告至少应包括（ ）。A．复核时间B．相关责任C．履行的复核程序D．复核结论

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  • 第1题：

    专项复核报告至少应包括（ ）。

    A．复核时间、范围及目的

    B．相关责任

    C．履行的复核程序

    D．复核结论


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    下列情形中，属于合同继续履行例外的有（　）。
    A、法律上不能履行
    B、事实上不能履行
    C、履行费用过高
    D、债务人不同意履行
    E、债务人公司分立


    答案：A,B,C
    解析：
    本题考查的是违约责任承担方式中继续履行的例外。《合同法》第110条规定当事人一方不履行非金钱债务或者履行非金钱债务不符合约定的，对方可以要求履行，但有下列情形之一的除外：
    （一）法律上或者事实上不能履行；
    （二）债务的标的不适于强制履行或者履行费用过高；
    （三）债权人在合理期限内未要求履行。

  • 第3题：

    以下关于在总体复核中运用分析程序的说法中，正确的是（　　）。

    A.在总体复核中运用分析程序的目的是确定查出财务报表中的所有错报
    B.确定在总体复核中是否使用分析程序需要注册会计师的职业判断
    C.总体复核中使用分析程序与风险评估程序中使用分析程序的手段基本相同
    D.在总体复核阶段使用分析程序往往集中在认定层次

    答案：C
    解析：
    在总体复核中运用分析程序的目的是确定财务报表整体是否与其对被审计单位的了解一致，选项A错误；在总体复核中必须使用分析程序，选项B错误；在总体复核阶段使用分析程序往往集中在财务报表层次，选项D错误。

  • 第4题：

    以下关于会后事项的说法正确的有（）。
    Ⅰ．在审首发企业，发行人因保荐机构被立案而主动与保荐机构终止保荐协议的，需要重新履行申报程序
    Ⅱ．在审首发企业更换保荐机构的，如更换后的保荐机构认为其新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作
    Ⅲ．更换律师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核
    Ⅳ．审核过程中，相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见，相关机构或人员在被立案调查阶段已经进行过复核工作的也不例外

    A、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》
    （2016年12月修订），Ⅰ项，在审首发企业，更换保荐机构的，发行人、原保荐机构及更换后的保荐机构应当说明更换的原因。对于原保荐机构因发行人不配合其履行保荐职责或认为发行人不符合发行上市条件而主动终止保荐协议，或者发行人非因保荐机构被立案或执业受限而主动与保荐机构终止保荐协议的，一律需要重新履行申报程序。不属于上述情形的，更换后的保荐机构应当重新履行完整的保荐工作程序，对原保荐机构辅导情况进行复核确认，重新出具保荐文件，并在保荐文件中对新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容是否存在重大差异发表明确意见。如更换后的保荐机构认为其新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作。如存在重大差异的，则依据相关规定进行相应处理；已通过发审会的，需重新上发审会。以往的规范性文件与此要求不一致的，以本监管问答为准。
    Ⅳ项，审核过程中，保荐机构、律师事务所、会计师事务所或相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见，但相关机构或人员在被立案调查阶段已经进行过复核工作的除外。如复核后不存在影响发行人本次发行上市的重大事项的，则继续安排后续审核工作；已通过发审会的，可不重新上发审会。相关行政处罚或监管措施导致保荐机构、会计师事务所、律师事务所或签字保荐代表人、会计师、律师执业受限制的，在相关行政处罚或监管措施实施完毕之前，不安排后续审核工作。

  • 第5题：

    下列工程咨询单位履约情形中，不构成违约的是()。[2010年真题]

    A:履行不能
    B:履行迟延
    C:履行不当
    D:履行欠佳

    答案：D
    解析：
    常见的咨询单位违约行为，主要包括以下几种：①履行不能；②履行迟延；③拒绝履行；④履行不当。

  • 第6题：

    下列情形中，属于合同继续履行例外的有（）。

    A.债务人不同意履行 B.债务人公司分立
    C.法律上不能履行 D.事实上不能履行
    E.履行费用过高

    答案：C,D,E
    解析：
    参见教材PU9。非违约方有权要求违约方依照合同约定继续履行合同，必须建立在能够并且应该 实际履行的基础上，以下情况例外：法律上或事实上不能履行；债务的标的物不适于强制履行或履行费用 过高；债权人在合理期限内未要求履行。

  • 第7题：

    符合下列（）情形之一的，复核机构对复核申请不予受理。

    • A、非火灾当事人提出复核申请的
    • B、超过复核申请期限的
    • C、复核机构维持原火灾事故认定或者直接作出火灾事故复核认定的
    • D、任何一方当事人向人民法院提起诉讼，法院已经受理的
    • E、适用简易调查程序作出火灾事故认定的

    正确答案:A,B,C,E

  • 第8题：

    有哪些情形之一的，复核申请不予受理？


    正确答案:（1）、任何一方当事人向人民法院提起诉讼并经法院受理的；
    （2）、人民检察院对交通肇事犯罪嫌疑人批准逮捕的；
    （3）、适用简易程序处理的道路交通事故；
    （4）、车辆在道路以外通行时发生的事故。

  • 第9题：

    在不安抗辩的条款中：“先履行债务的当事人有确切的证据证明后履行的一方丧失履约能力”一句中的“丧失履约能力”是《合同法》第六十八条所规定的下列情形中的（）。

    • A、经营状况严重恶化
    • B、转移财产、抽逃资金，以逃避债务
    • C、丧失商业信誉
    • D、有丧失或者可能履行丧失履行债务的其他情形

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    专项复核报告至少应包括（）。

    • A、复核时间、范围及目的
    • B、相关责任
    • C、履行的复核程序
    • D、复核结论

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    多选题
    在符合性测试中，误差包括的情形有（）。
    A

    凭证上记录正确，但缺少复核、批准等控制程序

    B

    凭证记录上有执行控制程序的轨迹，但记录与事实不符

    C

    既未执行控制程序，记录也不正确

    D

    误报货币金额的绝对值


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    请简述整个复核程序中，对当事人、原认定机构、复核机构有什么时限要求？

    正确答案： （1）当事人对火灾事故认定有异议的，可以自火灾事故认定书送达之日起十五日内，向上一级公安机关消防机构提出书面复核申请。
    （2）复核机构应当自收到复核申请之日起七日内作出是否受理的决定并书面通知申请人。
    （3）原认定机构应当自接到通知之日起十日内，向复核机构作出书面说明，并提交火灾事故调查案卷。
    （4）复核机构应当自受理复核申请之日起三十日内，作出复核结论，并在七日内送达申请人和原认定机构。
    （5）原认定机构接到重新作出火灾事故认定的复核结论后，应当重新调查，在十五日内重新作出火灾事故认定，并撤销原火灾事故认定书。重新调查需要委托检验、鉴定的，原认定机构应当在收到检验、鉴定意见之日起五日内重新作出火灾事故认定。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    抗辩权中，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列（　）情形的，可以中止履行。
    A、债务人办理移民的
    B、丧失商业信誉
    C、经营状况严重恶化
    D、转移财产、抽逃资金，以逃避债务
    E、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形


    答案：B,C,D,E
    解析：
    本题考查的是法律。应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：（1）经营状况严重恶化；（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（3）丧失商业信誉；（4）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。参见教材P26。

  • 第14题：

    下列各项中，应当运用分析程序的有（　　）。

    A.风险评估程序
    B.实质性程序
    C.控制测试
    D.总体复核

    答案：A,D
    解析：
    选项B中，实质性程序中，注册会计师可能运用实质性分析程序，而非应当运用；选项C中，分析程序不运用于控制测试。

  • 第15题：

    根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》，下列说法正确的有（）。
    Ⅰ．已过发审会的企业更换保荐机构的，需要重新履行申报程序
    Ⅱ．审核过程中，签字会计师被行政处罚导致执业受限制的，在相关行政处罚实施完毕之前，不安排后续审核工作
    Ⅲ．已过发审会后更换律师的，均须重新上会
    Ⅳ．更换保荐代表人的，原签字个人需出具承诺，对其原签署的相关文件的真实、准确、完整承担相应的法律责任
    Ⅴ．保荐机构被行政处罚的，保荐机构应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    C、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案：C
    解析：
    根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》
    （2016年修订）具体分析如下：
    Ⅰ项，第1条规定，在审首发企业，更换保荐机构的，发行人、原保荐机构及更换后的保荐机构应当说明更换的原因。对于原保荐机构因发行人不配合其履行保荐职责或认为发行人不符合发行上市条件而主动终止保荐协议，或者发行人非因保荐机构被立案或执业受限而主动与保荐机构终止保荐协议的，一律需要重新履行申报程序。不属于上述情形的，更换后的保荐机构应当重新履行完整的保荐工作程序，对原保荐机构辅导情况进行复核确认，重新出具保荐文件，并在保荐文件中对新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容是否存在重大差异发表明确意见。
    Ⅱ、Ⅴ两项，第3条规定，审核过程中，保荐机构、律师事务所、会计师事务所或相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见，但相关机构或人员在被立案调查阶段已经进行过复核工作的除外。相关行政处罚或监管措施导致保荐机构、会计师事务所、律师事务所或签字保荐代表人、会计师、律师执业受限制的，在相关行政处罚或监管措施实施完毕之前，不安排后续审核工作。
    Ⅲ、Ⅳ两项，第4条规定，在审首发企业更换保荐代表人、保荐机构、律师、律师事务所、会计师、会计师事务所的，原签字机构和个人需出具承诺，对其原签署的相关文件的真实、准确、完整承担相应的法律责任。

  • 第16题：

    对首次公开发行股票的公司进行专项复核后由执行专项复核的会计师务所进行专项复核报告至少应包括（ ）。
    A.复核时间 B.相关责任
    C.履行的复核程序 D.复核结论


    答案：A,B,C,D
    解析：
    答案为ABCD。对首次公开发行股票的公司进行专项复核后由执行专项复 核的会计师事务所出具的专项复核报告至少应包括四个部分：（1)复核时间、范围及目的； (2)相关责任；（3)履行的复核程序；（4)复核结论。

  • 第17题：

    下列工程咨询单位履约情形中，不构成违约的是()

    A:履行不能
    B:履行迟延
    C:履行不当
    D:履行欠佳

    答案：D
    解析：
    常见的咨询单位违约行为有：①履行不能，指因可归于咨询单位的事由导致合同不能履行；②履行迟延，对履行期已满而能够履行的合同，因可归于咨询单位的事由未能全部或部分履行；③拒绝履行，指咨询单位能履行而明示不履行合同；④履行不当（瑕疵履行），指咨询单位没有完全按照合同约定的内容履行。对于工程咨询单位而言，最常见的是履行迟延和履行不当。

  • 第18题：

    请简述整个复核程序中，对当事人、原认定机构、复核机构有什么时限要求？


    正确答案: （1）当事人对火灾事故认定有异议的，可以自火灾事故认定书送达之日起十五日内，向上一级公安机关消防机构提出书面复核申请。
    （2）复核机构应当自收到复核申请之日起七日内作出是否受理的决定并书面通知申请人。
    （3）原认定机构应当自接到通知之日起十日内，向复核机构作出书面说明，并提交火灾事故调查案卷。
    （4）复核机构应当自受理复核申请之日起三十日内，作出复核结论，并在七日内送达申请人和原认定机构。
    （5）原认定机构接到重新作出火灾事故认定的复核结论后，应当重新调查，在十五日内重新作出火灾事故认定，并撤销原火灾事故认定书。重新调查需要委托检验、鉴定的，原认定机构应当在收到检验、鉴定意见之日起五日内重新作出火灾事故认定。

  • 第19题：

    在计分考核工作中，有下列情形之一，经查证属实的，应当撤销相应的奖分。（）

    • A、不符合规定条件的
    • B、未履行规定程序审批的
    • C、弄虚作假的

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    以下关于在总体复核中运用分析程序的说法中正确的是（）。

    • A、在总体复核中运用分析程序的目的是确定查出财务报表中的所有错报
    • B、确定在总体复核中是否使用分析程序需要注册会计师的职业判断
    • C、总体复核中使用分析程序与风险评估程序中使用分析程序的手段基本相同
    • D、在总体复核阶段使用分析程序往往集中在认定层次

    正确答案:C

  • 第21题：

    下列情形中能履行不安抗辩权的是（）。

    • A、经营状况严重恶化
    • B、转移财产、抽逃资金以逃避债务
    • C、有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形
    • D、丧失商业信誉
    • E、个人财产遭到损失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    单选题
    下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（　　）。Ⅰ．发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的Ⅱ．发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的Ⅲ．发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的Ⅳ．发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》第7条规定，以下情形需要中介机构履行复核程序：①发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的。②发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查、或执业受限等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的。③发行人中介机构最近6个月内被中国证监会行政处罚的。④发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的。

  • 第23题：

    多选题
    下列关于死刑复核程序的说法中，正确的有：
    A

    死刑复核程序自动进行，无须任何人启动

    B

    某些案件可以不经二审程序直接进入死刑复核程序

    C

    死刑复核程序也贯彻全面审查原则

    D

    死刑复核程序审查的对象是生效的刑事判决


    正确答案： D,C
    解析：

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