根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的有（ ）。A.上一公历年度末，拥有可以产生股息、利息、租金、特许权使用费收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构 B.上市公司及其关联机构 C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构 D.上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构 E.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业

题目
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的有（ ）。

A.上一公历年度末，拥有可以产生股息、利息、租金、特许权使用费收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构
B.上市公司及其关联机构
C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
D.上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构
E.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业
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1.根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定,高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过()。A、100万人民币B、500万人民币C、100万美元D、500万美元

2.以下哪些非金融机构不属于消极非金融机构()A.上市公司及其关联机构B.政府机构C.税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构D.正处于资产清算或者重组过程中的企业

3.依据非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法的规定，下列非金融机构属于消极非金融机构的是()oA.非营利组织B.上市公司及其关联机构C.正处于重组过程中的企业D.上一公历年度内取得股息收入占其总收入50%以上的机构

4.下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查实施细则》规定的金融机构有()。A、证券公司B、财务公司C、期货公司D、消费金融公司

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  • 第1题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中不属于消极非金融机构的有（　）。

    A.上一公历年度末，拥有可以产生股息、利息、租金、特许权使用费收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构
    B.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
    C.税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
    D.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业
    E.正处于资产清算或者重组过程中的企业

    答案：B,D,E
    解析：
    下列非金融机构不属于消极非金融机构：（1）上市公司及其关联机构；（2）政府机构或者履行公共服务职能的机构；（3）仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司；（4）成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业；（5）正处于资产清算或者重组过程中的企业；（6）仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业；（7）非营利组织。

  • 第2题：

    金融机构应当履行非居民金融账户涉税信息的尽职调查工作，下述各项中属于应当履行尽职调查工作的金融机构是（ ）。

    A.货币经纪公司
    B.金融资产管理公司
    C.财务公司
    D.证券公司

    答案：D
    解析：
    金融机构，包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。不属于金融机构的有：①金融资产管理公司；②财务公司；③金融租赁公司；④汽车金融公司；⑤消费金融公司；⑥货币经纪公司；⑦证券登记结算机构；⑧其他不符合条件的机构。

  • 第3题：

    制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）

    • A、严格遵循国际标准
    • B、充分考虑金融安全
    • C、充分考虑国内实际
    • D、严格遵循国家法律

    正确答案:A,C

  • 第4题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查的业务范围主要涉及（）。

    • A、投连险
    • B、万能险
    • C、受益人
    • D、一年期以上健康险和意外险
    • E、年金保险

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）

    • A、信托公司
    • B、财务公司
    • C、证券登记结算机构
    • D、汽车金融公司

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    根据总部关于落实《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》相关工作的通知，尽职调查业务范围为：具有现金价值的保险合同或者年金合同。结合公司实际业务，主要涉及（）。

    • A、投连险、万能险
    • B、分红险和传统寿险
    • C、满期金
    • D、年金险

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    根据非居民金融账户涉税信息尽职调查的相关要求，单位客户在开户时应提供（）。

    • A、《变更银行结算账户申请书》
    • B、《金融企业划型信息采集表》
    • C、《非金融企业划型信息采集表》
    • D、《税收居民身份声明文件》

    正确答案:D

  • 第8题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，单位客户如尚未在中信银行开立客户号，且“机构类型”为“消极非金融机构”的，应填写的表格是（）。

    • A、个人税收居民身份声明文件
    • B、机构税收居民身份声明文件
    • C、控制人税收居民身份声明文件
    • D、反洗钱客户身份识别信息

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    判断题
    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列各项中属于消极非金融机构的是()。（2018年）
    A

    上市公司及其关联机构

    B

    仅为了持有非金融机构股权而设立的控股公司

    C

    上一公历年度末，其股票资产占总资产20%以上的非金融机构

    D

    上一公历年度内，股息收入占总收入50%以上的非金融机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    制定《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的原则是什么？（）
    A

    严格遵循国际标准

    B

    充分考虑金融安全

    C

    充分考虑国内实际

    D

    严格遵循国家法律


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定的金融机构是：（）
    A

    信托公司

    B

    财务公司

    C

    证券登记结算机构

    D

    汽车金融公司


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管埋办法》的规定下列各项中属于消极非金融机构的有()

    A.上一公历年度末,拥有可以产生股息、利息(租金特许权使用费收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构
    B.上市公司及其关联机构
    C.税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
    D.上一公历年度内,股总利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入,以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构
    E.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业

    答案：A,C,D
    解析：
    消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构:(1)上一公历年度内,股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入,以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构;(2)上一公历年度末,拥有可以产生第(1)项所述收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构;(3)税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。

  • 第14题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的规定，下列账户无需开展尽职调查的有（ ）。

    A.符合条件的退休金账户
    B.符合条件的社会保障类账户
    C.符合条件的定期人寿保险合同
    D.符合条件的存款账户
    E.休眠账户

    答案：A,B,C,D
    解析：
    选项E，上一公历年度余额不超过一千美元的休眠账户（不包括年金合同）无需开展尽职调查。

  • 第15题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理》相关规定，尽职调查客户对象包括（）。

    • A、投保人
    • B、被保险人
    • C、尽职调查的《声明文件》保存期限至少三年
    • D、销售员

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（）。

    • A、一百万元人民币
    • B、一百万美元
    • C、三百万元人民币
    • D、三百万美元

    正确答案:B

  • 第17题：

    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）

    • A、存款机构
    • B、托管机构
    • C、投资机构
    • D、特定的保险机构及其分支机构

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（2017年14号公告）要求，（）时间前完成存量个人低净值账户和存量机构账户尽职调查。

    • A、2
    • B、3
    • C、4
    • D、5

    正确答案:D

  • 第19题：

    对于首次在建设银行开户的客户，须严格执行《转发国家税务总局等六部委关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》相关规定，完成涉税信息尽职调查（）


    正确答案:正确

  • 第20题：

    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，以下属于消极非金融机构的是（）。

    • A、上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费收入等不属于积极经营活动的收入，以及据以产生前述收入的金融资产的转让收入占总收入比重百分之五十以上的非金融机构
    • B、税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构
    • C、仅为持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司
    • D、仅与集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业

    正确答案:A,B

  • 第21题：

    多选题
    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的要求，以下单位开户无需开展涉税信息尽职调查的是（）。
    A

    政府机构、国际组织

    B

    金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构

    C

    事业单位、军队、武警部队

    D

    居民委员会、村民委员会、社区委员会、社会团体


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的金融机构包括（）
    A

    存款机构

    B

    托管机构

    C

    投资机构

    D

    特定的保险机构及其分支机构


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，存量个人低净值账户指的是截止2017年6月30日账户加总余额不超过（）。
    A

    一百万元人民币

    B

    一百万美元

    C

    三百万元人民币

    D

    三百万美元


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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