下列哪一项是内部控制的“硬控制”的例子？( )A.共同的价值观 B.胜任能力 C.道德标准 D.政策

题目
下列哪一项是内部控制的“硬控制”的例子？( )

A.共同的价值观
B.胜任能力
C.道德标准
D.政策
相似考题

1.下列关于内部控制审核的表述中，正确的有（ ）。A．内部控制审核是注册会计师执行的一项鉴证业务B．内部控制审核的目的就是确定实质性程序的性质、时间和范围C．内部控制审核的范围仅限于特定日期与财务报表相关的内部控制D．内部控制审核是对被审核单位管理层对内部控制有效性认定的审核【答案】ACD

2.下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。A.内部控制测评不包括了解内部控制 B.内部控制测评仅包括内部控制测试 C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性 D.内部控制测评是被审计单位的工作 E.内部控制测评是审计人员的工作

3.下列有关了解和测试内部控制的说法中，不恰当的是（ ）。A.注册会计师对内部控制了解的深度是评价控制的设计 B.注册会计师了解内部控制后，对内部控制的评价不仅要确定设计是否合理而且要确定控制是否得到执行 C.在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独或连同其他控制活动，是否能够有效防止或发现并纠正重大错报 D.了解内部控制与测试内部控制使用的程序大部分是类似的

4.开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是()。A.内部牵制阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制整体框架阶段

更多“下列哪一项是内部控制的“硬控制”的例子？( )”相关问题

  • 第1题：

    以下哪一项是内部审计部门可适当实施的咨询业务？

    A.设计控制系统
    B.起草控制系统的流程
    C.在实施前检查控制系统
    D.安装控制系统

    答案：C
    解析：

  • 第2题：

    根据COSO报告，以下哪一项是内部控制最重要的要素？( )

    A.风险评估
    B.控制环境
    C.控制活动
    D.监控

    答案：B
    解析：
    B正确。控制环境是内部控制最重要的要素。

  • 第3题：

    财务部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》里面所阐述的内部控制的要素不包括以下哪一项：（）

    • A、内部环境
    • B、制度体系
    • C、风险评估
    • D、信息与沟通

    正确答案:B

  • 第4题：

    《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）

    • A、促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力
    • B、促进企业增强内部控制
    • C、完善企业内部控制制度
    • D、对企业内部控制基本规范做出解释

    正确答案:A

  • 第5题：

    下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。

    • A、财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷
    • B、财务报告内部控制存在一项重大缺陷
    • C、财务报告内部控制存在多项重大缺陷
    • D、注册会计师知悉对企业内部控制…

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    Which of the following is NOT an example of an operational control? 下列哪一项不是一个操作控制的一个例子？（）

    • A、Auditing 审计
    • B、operations procedures 操作规程
    • C、backup and recovery 备份和恢复
    • D、contingency planning 应急计划

    正确答案:A

  • 第8题：

    FMC的内部数据中,下列哪一项是受波音控制的关于操作程序的更改数据?（）

    • A、OPS
    • B、NDB
    • C、OPC
    • D、性能数据库

    正确答案:C

  • 第9题：

    单选题
    下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）
    A

    提供有关控制系统的详细信息

    B

    与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短

    C

    要求内部审计师进行适当的管理

    D

    提供间接证据，仍需要证实


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部控制和风险管理框架的评价报告。
    答案A不正确，问卷通常提供的是“是/否”型回答，因此调查问卷提供的证据不如其他审计程序提供的证据详细；
    答案B不正确，问卷通常比较长，完成问卷是比较耗时的；
    答案C不正确，审计人员不需要在场。
    答案D正确，内部控制调查问卷由一系列关于内部控制的问题组成，控制是用于防止或发现错误或违规行为。这些问题的答案，将帮助内部审计师识别与特定审计认定相关的内部控制政策和程序，并设计控制测试以评估内控程序和运行的有效性。问卷提供了一个框架，以保证某些方面没有被忽略，但是这种方法并不足以了解整个系统。因此，这样获取的信息是间接的，还需要通过其他程序加以证实，如观察、检查、流程图，检查文件等。

  • 第10题：

    单选题
    《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标？（）
    A

    促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力

    B

    促进企业增强内部控制

    C

    完善企业内部控制制度

    D

    对企业内部控制基本规范做出解释


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列哪一项不属于内部控制措施（）？
    A

    不相容职务分离控制

    B

    预算控制

    C

    财产保护控制

    D

    职工人数控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    《兴业银行内部控制监督管理办法》是为了哪一项内部控制五要素而制定的制度（）
    A

    内部环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    内部监督


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪一项不会损害内部审计部门的独立性？

    A.安装控制制度。
    B.在执行之前审查控制制度。
    C.起草控制制度的程序。
    D.设计控制制度。

    答案：B
    解析：
    B，正确。实务公告1120指出：如果内部审计师为系统推荐控制标准或在程序实施前对其进行复核，不会对其客观性产生负面的影响。但是，如果内部审计师参与了这些系统的设计、安装、程序起草或操作，就可以认为其客观性受到了损害。所以A，C，D是错误的。

  • 第14题：

    下列哪一项恰当地描述了内部控制调查问卷：（）

    • A、提供有关控制系统的详细信息
    • B、与其他控制评估方法相比，完成这种问卷所需时间更短
    • C、要求内部审计师进行适当的管理
    • D、提供间接证据，仍需要证实

    正确答案:D

  • 第15题：

    下列哪一项不属于账务处理流程控制（）。

    • A、输入控制
    • B、处理控制
    • C、操作控制
    • D、输出控制

    正确答案:C

  • 第16题：

    下列哪一项不属于内部控制措施？（）

    • A、不相容职务分离控制
    • B、预算控制
    • C、财产保护控制
    • D、职工人数控制

    正确答案:D

  • 第17题：

    下列哪一项控制工作的纠正措施是用于正在进行的计划执行过程？（）

    • A、前馈控制
    • B、反馈控制
    • C、现场控制
    • D、直接控制

    正确答案:C

  • 第18题：

    《兴业银行内部控制监督管理办法》是为了哪一项内部控制五要素而制定的制度（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、内部监督

    正确答案:D

  • 第19题：

    温度控制是自动的，并由下列哪一项调节：（）.

    • A、区域控制器
    • B、空调组件1和2控制器
    • C、以上A、B两项

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是（）。
    A

    内部牵制阶段

    B

    内部控制制度阶段

    C

    内部控制结构阶段

    D

    内部控制整体框架阶段


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（　）。
    A

    重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合

    B

    重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合

    C

    内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    下列哪一项控制工作的纠正措施是用于正在进行的计划执行过程？（）
    A

    前馈控制

    B

    反馈控制

    C

    现场控制

    D

    直接控制


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列各项中，注册会计师应该发表否定意见的是（）。
    A

    财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷

    B

    财务报告内部控制存在一项重大缺陷

    C

    财务报告内部控制存在多项重大缺陷

    D

    注册会计师知悉对企业内部控制…


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

相关内容