以下哪项内部审计师的发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。Ⅱ.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。Ⅲ，经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。Ⅳ.管理部门没有采取正确的行动去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。( )A.只有Ⅰ和Ⅱ B.只有Ⅰ和Ⅳ C.只有Ⅱ和Ⅲ D.只有Ⅱ和Ⅳ

题目
以下哪项内部审计师的发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。Ⅱ.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。Ⅲ，经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。Ⅳ.管理部门没有采取正确的行动去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。( )

A.只有Ⅰ和Ⅱ
B.只有Ⅰ和Ⅳ
C.只有Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅱ和Ⅳ
相似考题

1.内部审计师观察到的以下情况中，哪两项表明资产保卫方面存在控制薄弱环节？Ⅰ．某服务部门因其地理位置不当，无法给其他部门提供充分服务；Ⅱ．没有检查被聘用担任敏感职位的雇员的背景；Ⅲ．管理人员无法获取对照其他受评价单位的情况、描述本单位总体业绩表现的报告；Ⅳ．管理层没有采取措施去纠正前几次审计发现的库存控制问题。A.Ⅰ和Ⅳ是对的。 B.Ⅱ和Ⅳ是对的。 C.Ⅱ和Ⅲ是对的。 D.Ⅰ和Ⅱ是对的。

2.初步调查披露企业从来没有对以往报告的审计发现采取纠正措施，随后的现场工作证实这种情况依旧存在。以下哪项行动方案应该是内部审计师所遵循的？( )A.不采取行动，开展经营方面的控制 B.与首席审计官讨论这个问题，这个问题需要特别的解决方案 C.与有关负责这个问题的人员讨论，他们应知道如何解决这个问题 D.命令有关的负责人员解决这个问题，他们有足够的时间去做这些事情

3.审计委员会担心管理层没有解决所有的内部审计发现和建议。审计委员会应该做些什么来处理这种情况？A.要求经理们提供包括具体日期的详细行动计划，解决审计发现的问题，采取建议的行动 B.要求所有经理在采取措施后都要证实 C.要求首席执行官报告为什么没有采取行动 D.要求首席审计执行官制定监督进展情况的流程

4.在一次即将完成的审计中，内部审计师发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次的审计无直接关系，而且此次审计马上就要结束。内部审计师注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。内部审计师的行为可能：A.违反IIA《职业道德规范》，因为他封锁了重要的信息 B.违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为 C.既没有违反IIA《职业道德规范》，也没有违反《标准》 D.A和B都对

更多“以下哪项内部审计师的发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。Ⅱ.聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。Ⅲ，经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。Ⅳ.管理部门没有采取正确的行动去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。( )”相关问题

  • 第1题：

    下列选项中，哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险？

    A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容
    B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点
    C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节
    D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动

    答案：B
    解析：
    选项A、C、D都只是在某一方面或某种程度上描述了审计风险。B最能完整、全面地描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险。

  • 第2题：

    一位在大气质量问题上很有经验的内部审计师在同环境、安全与健康(ESH)部经理交谈时，发现该经理对有关控制大气排放的法律要求了解甚少，内部审计师应当( )。

    A.改变审计范围，重点关注和空气排放有关的各项活动
    B.同这位ESH部门经理分享自己的广博知识
    C.记下这一弱点并进一步提问以便确定该弱点的潜在影响
    D.把在这方面有违法可能性的情况向适当的管制机构报告

    答案：C
    解析：
    C审计师应确保现场工作可以识别违规事例的潜在影响。在总结会议上，内部审计师应建议对ESH经理进行额外的培训。选项A不正确；在开展某项相当小规模的业务时，保持广泛的业务范围很重要。选项B不正确；尽管内部审计师可以向ESH经理介绍相关知识，但了解ESH经理的工作情况更为重要。在业务完成后提交有关建议比对ESH经理上课更有用。选项D不正确，内部审计师不应向管制机构报告违法或潜在的违法情形。机构的律师应对此类事情负责。

  • 第3题：

    以下内部审计师的哪一发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？Ⅰ.某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。Ⅱ，聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。Ⅲ.经理们没有获得有关其他同类组织总体经营概况报告的机会。Ⅳ.管理部门没有采取纠正行动去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。( )

    A.只有Ⅰ和Ⅱ
    B.只有Ⅰ和Ⅳ
    C.只有Ⅱ和Ⅲ
    D.只有Ⅱ和Ⅳ

    答案：D
    解析：
    Ⅰ.不正确，这是在达到组织目的和目标方面存在薄弱控制的征兆，而不是在资产保护方面。Ⅱ，正确。这是在资产保护方面存在薄弱控制的征兆。Ⅲ.不正确，这是在达到组织目的和目标方面存在薄弱控制的征兆，而不是在资产保护方面。Ⅳ.正确。管理部门没有对过去审计发现的与资产保护有关的问题采取纠正的行动，这是在资产保护方面的一个弱点。故选D。

  • 第4题：

    在变更控制检查期间紧急变更被识别时，IS审计师期望发现什么（）。

    • A、一个控制弱点，由于这些行动不该允许发生并且应该报告
    • B、变更在必要时实施，相关的问题被记录
    • C、没有经过系统责任人批准采取的激活变更的相关的规范活动
    • D、通知系统变更责任人和其他所有相关采取行动的解释的流程

    正确答案:D

  • 第5题：

    在内部审计结束不久发生了一项影响重大的员工舞弊的事件。内部审计师可能没有很好履行防止舞弊发生的责任，因为他没有关注并报告：（）

    • A、低风险领域的资产保护政策的缺失
    • B、内部人员串通可能导致控制系统失效
    • C、部分新员工不知道需要以及如何辨别领导签名
    • D、没有书面政策规定禁止的活动以及发现违规时应该采取的行动

    正确答案:D

  • 第6题：

    下列情形中，可以为内部审计师认为该公司在资产安全方面存在问题的看法提供支持的是：（）

    • A、负责该资产安全的管理人员在担任该职位前没有经过公司的审查
    • B、公司对于接近该资产的人员建立了独立审批机制
    • C、该公司采取了纠正措施解决了过去控制制度薄弱的问题
    • D、该公司的管理层均是通过能力和选拔两方面考核

    正确答案:A

  • 第7题：

    初步调查披露从来没有对以往报告的审计发现采取纠正措施。随后的现场工作证实这种情况依旧存在。以下哪项行动方案应该是内部审计师所遵循的？（）

    • A、不采取行动，开展经营方面的控制
    • B、与首席审计执行官讨论这个问题，这个问题需要特别的解决方案
    • C、与有关的负责这个问题的人员讨论，他们应知识如何解决这个问题
    • D、命令有关的负责人员解决这个问题，他们有足够的时间去做这些事情

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    每个组织都会经历内部控制失效的情况，在控制失效或者发生舞弊事件的时候，人们经常会问道：“内部审计师到哪里去了？”下列哪项导致内控失效的因素说法是错误的？（）
    A

    没有与适当的人员沟通所怀疑事项

    B

    没有基于对高风险领域的了解或经验而采用恰当的胜任人员

    C

    没有设计有效的内部审计程序来测试“真实的”风险和正确的控制

    D

    没有根据审计发现或控制缺陷提出职业怀疑并实施控制程序


    正确答案： C
    解析： D正确。“没有根据审计发现或控制缺陷提出职业怀疑并实施审计程序”才是内控失效的因素之一，选项中内部审计师“实施控制程序”有违独立性和客观性。

  • 第9题：

    单选题
    在变更控制检查期间紧急变更被识别时，IS审计师期望发现什么（）。
    A

    一个控制弱点，由于这些行动不该允许发生并且应该报告

    B

    变更在必要时实施，相关的问题被记录

    C

    没有经过系统责任人批准采取的激活变更的相关的规范活动

    D

    通知系统变更责任人和其他所有相关采取行动的解释的流程


    正确答案： D
    解析： 紧急变更是个突发性的行为，一般采取补偿控制的方式来进行事后处理

  • 第10题：

    单选题
    内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次审计无直接关系，而且审计马上就要结束。内部审计师注意到这个问题并向首席审计执行官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。内部审计师的行为可能（）
    A

    违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。

    B

    违反IIA道德规范，因为他封锁了重要的信息。

    C

    即没有违反IIA道德规范，也没有违反《标准》。

    D

    A和B都对


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在实施审计的过程中，内部审计师的下列哪些行为可以最好的解释审计风险：（）
    A

    在审计过程中可能没有发现重大错误或弱点

    B

    发现内部控制环境薄弱，所以不能正确的评价活动

    C

    发现自身不具备发现审计风险的技能，进而没有发现审计风险

    D

    在检查过程中漏掉了一张有错误的会计凭证


    正确答案： A
    解析： 在实施审计时，如果没有发现重大的错误或弱点，则可能没有达到审计目标，导致审计失败，所以A选项可以最好的解释审计风险 。

  • 第12题：

    单选题
    在实施对于多用户分布式应用程序的审核时，IS审计师发现在三个方面存在小的弱点（）。初始参数设置不当，正在适用的弱密码，一些关键报告没有被很好的检查。当准备审计报告时，IS审计师应该（）。
    A

    分别记录对于每个发现产生的相关影响。

    B

    建议经理关于可能的风险不记录这些发现，因为控制弱点很小

    C

    记录发现的结果和由于综合缺陷引发的风险

    D

    报告部门领导重视每一个发现并在报告中适当的记录


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某内部审计师在审计过程中发现被审计单位可能存在违法行为，但由于没有证据，他没有向高级管理层说明。但是该审计师可以在与这些未作报告的事实相关的问题发生时充分、真实的解释这些问题。关于该内部审计师的行为的说法正确的是：

    A.未违反《职业道德规范》，因为没有证据表明违法行为的发生
    B.未违反《标准》，因为该审计是可以充分、真实的回答与该违法行为的任何问题
    C.违反《职业道道规范》，因为内部审计师没有保持自己的独立性
    D.违反《标准》，因为在可能存在违法行为的情形下该审计师应当通知组织内部适当的权力机构

    答案：D
    解析：
    选项D，根据《实务公告》1210，A2-1，“当内部审计师怀疑组织内部存在错误做法时，应该将情况告知组织的有关主管人员。”而该审计师未向高级管理层说明他的审计发现。

  • 第14题：

    在实施审计的过程中，内部审计师的下列哪些行为可以最好的解释审计风险：

    A.在审计过程中可能没有发现重大错误或弱点
    B.发现内部控制环境薄弱，所以不能正确的评价活动
    C.发现自身不具备发现审计风险的技能，进而没有发现审计风险
    D.在检查过程中漏掉了一张有错误的会计凭证

    答案：A
    解析：
    在实施审计时，如果没有发现重大的错误或弱点，则可能没有达到审计目标，导致审计失败，所以A选项可以最好的解释审计风险。

  • 第15题：

    下列最有可能表明在资产保护方面存在控制弱点的是：

    A.聘用敏感职位的职员时没有调查其背景
    B.受市场环境的影响，企业的经营状况有所下降
    C.没有对销售人员进行专业的培训
    D.采购入库的货物在使用时发现质量不符合要求

    答案：A
    解析：
    没有对敏感职位的人员进行背景调查是控制薄弱的征兆。

  • 第16题：

    在实施审计的过程中，内部审计师的下列哪些行为可以最好的解释审计风险：（）

    • A、在审计过程中可能没有发现重大错误或弱点
    • B、发现内部控制环境薄弱，所以不能正确的评价活动
    • C、发现自身不具备发现审计风险的技能，进而没有发现审计风险
    • D、在检查过程中漏掉了一张有错误的会计凭证

    正确答案:A

  • 第17题：

    在实施审计时，审计风险被定义为一种风险，即内部审计师（）

    • A、可能没有将有错误的凭证作为检查内容
    • B、由于内部会计控制的薄弱，可能没有正确地对活动进行评估
    • C、审查可能没有发现重大错误和弱点
    • D、可能没有足以对某特定活动实施审计的专门知识

    正确答案:C

  • 第18题：

    内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）

    • A、将管理层的态度报告董事会
    • B、将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告
    • C、决定必要的跟踪检查范围
    • D、内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任

    正确答案:C

  • 第19题：

    在实施对于多用户分布式应用程序的审核时，IS审计师发现在三个方面存在小的弱点（）。初始参数设置不当，正在适用的弱密码，一些关键报告没有被很好的检查。当准备审计报告时，IS审计师应该（）。

    • A、分别记录对于每个发现产生的相关影响。
    • B、建议经理关于可能的风险不记录这些发现，因为控制弱点很小
    • C、记录发现的结果和由于综合缺陷引发的风险
    • D、报告部门领导重视每一个发现并在报告中适当的记录

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次审计无直接关系，而且审计马上就要结束。内部审计师注意到这个问题并向首席审计官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。内部审计师的行为可能：（）
    A

    违反IIA的《职业道德规范》，因为他封锁了重要的信息

    B

    违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为

    C

    即没有违反IIA的《职业道德规范》，也没有违反《标准》

    D

    A和B都对


    正确答案： D
    解析： A不正确，该内部审计师已经向首席审计官报告了相关信息，因而不能认为他封锁了重要信息。B不正确，由于该问题与本次审计无直接关系，该内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为是可以的，没有违反《标准》的规定。C正确。该内部审计师已经将该问题作为一个重要的危险信号(“红旗”)进行记录，并将此信息传递给首席审计官.并没有违反《标准》或《职业道德规范》的规定。D不正确，A、B选项都不对。

  • 第21题：

    单选题
    内部审计师发现，对于审计报告中存在的问题，管理层已经同意执行，但具体的行动迟迟没有展开，对此情况，内部审计师应该：（）
    A

    将管理层的态度报告董事会

    B

    将所有审计发现及其重要性写入跟踪检查报告

    C

    决定必要的跟踪检查范围

    D

    内部审计师不采取任何行动，因为执行是管理层的责任


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是监督审计业务结果的处理情况。根据《标准》2500.A1的规定：首席审计执行官必须建立后续程序，监督及确保管理层已采取有效的措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险。所以在管理层已经同意但没有采取执行行动的情形下要跟踪检查，选项C正确。

  • 第22题：

    单选题
    内部审计师在对某公司进行的审计过程中发现该公司存在舞弊的迹象，但是有没有足够的证据来证实违法行为的发生，下列应该是内部审计师采取的行动是：（）
    A

    不向其他人说明这一现象，因为并没有证据来证实

    B

    不向管理层提及，因为可能会破坏双方的关系

    C

    在审计工作底稿中记录这一情况，但不向组织的内部权力机构反映其利害关系

    D

    向该组织的主管人员反映这一情况，以引起管理层的关注


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是保密。根据《职业道德规范》，内部审计师应当充分揭示重要事实，对于发现组织内存在的舞弊行为时，该审计人员应该将情况告知组织的有关主管人员。

  • 第23题：

    单选题
    在实施审计时，审计风险被定义为一种风险，即内部审计师（）
    A

    可能没有将有错误的凭证作为检查内容

    B

    由于内部会计控制的薄弱，可能没有正确地对活动进行评估

    C

    审查可能没有发现重大错误和弱点

    D

    可能没有足以对某特定活动实施审计的专门知识


    正确答案： B
    解析： 本题考察审计风险的概念。审计风险指的是不能在审计过程中发现公司内部控制的重大错误和弱点。
    A．不正确。没有选择含有错误的凭证作为审计对象，不是审计风险。
    B．不正确。不能恰当评价一个内部会计控制系统存在缺陷的活动，也不是一种风险。
    C．正确。没有发现内部控制系统中的重大错误弱点是寓言风险。
    D．不正确。没有专业知识审计某特定活动也不是审计风险。

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