下列哪项陈述描述了2100系列标准中反映的控制的本质？Ⅰ．识别控制作为关键机制，确保功能单元的财务一体化。Ⅱ．使控制与广泛的组织目标相一致。Ⅲ．将控制限制在组织政策和程序之内。Ⅳ．将控制描述为促进组织风险的管理和治理过程的有效性。A.仅有Ⅰ。 B.Ⅰ和Ⅲ。 C.Ⅱ和Ⅳ。 D.Ⅲ和Ⅳ。

题目
下列哪项陈述描述了2100系列标准中反映的控制的本质？Ⅰ．识别控制作为关键机制，确保功能单元的财务一体化。Ⅱ．使控制与广泛的组织目标相一致。Ⅲ．将控制限制在组织政策和程序之内。Ⅳ．将控制描述为促进组织风险的管理和治理过程的有效性。

A.仅有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
相似考题

1.商业银行的( )是商业银行为实现经营管理目标，通过制订并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、管理、监测和报告的动态过程和机制。A．风险控制B．风险管理C．内部控制D．公司治理

2.下列事项中可以支持注册会计师将控制风险评价为高水平的有()。A、控制政策和程序与认定不相关B、控制政策和程序无效C、控制测试证明控制有效D、收集证据证明控制政策和程序得不偿失

3.在完成组织目标之后，将预定目标和完成情况对比，发现偏差和问题，及时更改的过程，指的是什么()。A、事前控制B、事中控制C、事后控制D、反馈控制

4.下列有关护理岗位目标控制特点的描述中,错误的是()A、使个人目标和组织目标保持一致，并以目标来激励员工B、以个人目标的实现来衡量组织的绩效C、从静态控制到动态控制D、所有的目标衔接恰当，融为一体，为组织服务E、控制以组织的成果为中心

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  • 第1题：

    (?)是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

    A.内部控制
    B.风险控制
    C.风险治理
    D.公司治理

    答案：A
    解析：
    内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。?

  • 第2题：

    以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述？( )

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正
    C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现的过程提供合理的确认
    D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    A不正确，这是审计规划的目标。B不正确，纠正控制薄弱环节是管理层的职能，而非内部审计师的职能。C正确。根据《框架》，这是内部审计师在组织现存的风险管理、控制及治理过程的审计目标。D不正确，这是财务会计和审计的基本目标，但它不足以涵盖内部审计师审核的整体目标。

  • 第3题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性目标的最佳描述：( )

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正
    C.确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标得以高效率、经济地实现提供合理的保证
    D.确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    A不正确，必要测试的性质、时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定。B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节。C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理、控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理、控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确、及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源(如成本)实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段，采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的。D不正确，内部审计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第4题：

    下列事项中，注册会计师可以将控制风险评价为高水平的有（）

    • A、控制政策与程序无效
    • B、控制政策和程序与管理当局认定相关
    • C、控制政策和程序与管理当据认定不相关
    • D、取得证据来评价控制政策和程序显得不经济
    • E、通过符合性测试已经获得证据证明内部控制有效

    正确答案:A,C,D

  • 第5题：

    与组织适当的领域有效地沟通风险和控制信息是下列哪项的合适职能？（）

    • A、风险管理。
    • B、控制。
    • C、治理。
    • D、以上所有项。

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列关于内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的的描述中最为恰当的是：（）

    • A、为了保证会计记录是准确的和财务报表是公允的。
    • B、确保内部运营系统的风险已被发现。
    • C、为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。
    • D、有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质。

    正确答案:C

  • 第7题：

    董事会在风险和控制方面的职责包括（）。

    • A、实施风险识别、评估和控制程序
    • B、设计和建立风险识别、评估和控制程序
    • C、接受风险识别、评估和控制报告
    • D、监控风险和组织管理系统

    正确答案:C,D

  • 第8题：

    下列控制的对象中，（）是组织中上层管理者的控制对象，组织目标的达成与否都从这里反映出来。

    • A、财务控制
    • B、信息控制
    • C、作业控制
    • D、组织绩效

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的？（）
    A

    有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质、时间安排、测试范围

    B

    确保内部控制系统的弱点已被修正

    C

    为这些程序能有效率和经济地实现机构的目的和目标提供合理保证

    D

    确定这些程序是否能保证会计记录是正确的和财务报表是公允的


    正确答案： D
    解析： A不正确，这是审计计划的目的。B不正确，纠正控制弱点是管理层的职责，而非内部审计师的责任。C正确。根据实务公告，这是内部审计师的目的。D不正确，这是进行财务核算和审计的基本目标，但并不能涵盖内部审计师进行审查的全部目的。

  • 第10题：

    单选题
    以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标的最恰当地描述？（）
    A

    为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认。

    B

    保证内部控制系统的薄弱环节得到纠正。

    C

    为实现业务目标确定必要测试的性质、时间安排及范围。

    D

    确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是内部控制、风险和治理。内部审计可以为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现过程提供合理的确认。

  • 第11题：

    多选题
    信息安全管理体系文件必须包括如下方面（）
    A

    ISMS方针和目标

    B

    ISMS的范围

    C

    支持ISMS的程序和控制措施

    D

    风险评估方法的描述

    E

    风险评估报告

    F

    风险处理计划

    G

    组织为确保其信息安全过程的有效规划，运行和控制以及描述如何测量控制措施的有效性所需的形成文件的程序

    H

    所要求的记录

    I

    适用性声明


    正确答案： A,B,C,D,E,F,G,H,I
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）
    A

    帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。

    B

    确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。

    C

    确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。

    D

    确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。
    答案A不正确，必要测试的性质.时间安排与范围必须在控制流程的充分性得到评价之前就确定；
    答案B不正确，内部审计师没有权力来确保纠正重大的薄弱环节；
    答案C正确。如果管理层在某种意义上已经计划和设计了风险管理.控制和治理过程，能够为经济、有效率地实现组织的目标和目的提供合理的保证，那么，风险管理.控制和治理过程就是充分的。有效率的工作是指准确.及时和经济地实现组织的目标和目的。经济的工作是指根据风险程度用最少的资源（如，成本）实现组织的目标和目的。如果在设计和实施阶段采纳大多数的成本效益考评方法旨在降低风险并将预期的偏差限制在一个可容忍的水平，那么就为组织提供了合理的保证。因此，设计过程始于组织目标和目的的建立，并按一定方式将概念、角色、各项活动和人员与经营相联系，以便实现既定的目标和目的（实务公告2100-1）。
    答案D不正确，内部是计的范围要比关注财务报表的公允性更为广泛。

  • 第13题：

    以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查组织现存风险管理、控制和治理程序的目的？

    A.有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质、时间安排、测试范围
    B.确保内部控制系统的弱点已被纠正
    C.为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证
    D.确定这些程序是否能保证会计记录是正确的和财务报表是公允的

    答案：C
    解析：

  • 第14题：

    下列对于各级管理层职责的描述不正确的是：

    A.审计委员会需要对公司内部控制评价工作进行监督
    B.高级管理层负责监督风险管理和控制过程的建立与管理
    C.首席审计执行官需要对控制程序的适当性和有效性发表总体意见
    D.外部审计师为组织所选活动和职能的风险管理及控制程序的有效性提供不同程度的确认

    答案：D
    解析：
    为组织所选活动和职能的风险管理及控制程序的有效性提供不同程度的确认是内部审计师的职责。

  • 第15题：

    以下哪项最恰当地描述了内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程中的工作目标？

    A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标
    B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正
    C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现提供合理的确认
    D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露

    答案：C
    解析：
    本选项符合国际内部审计师协会内部审计专业实务框架中的内部审计定义。内部审计是一项独立的、客观的确认和咨询活动。它通过采取系统化、规范化的方法评价和改善组织的风险管理、控制及治理过程的有效性，帮助组织实现其目标。因此，内部审计可以为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现过程提供合理的确认。

  • 第16题：

    通过描述组织中人的个体品质来评价一个组织中的内部控制的有效性，属于对（）评价。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通过

    正确答案:A

  • 第17题：

    基金管理人内部控制要素的内部环境为（）

    • A、对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。
    • B、包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。
    • C、根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。
    • D、及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

    正确答案:B

  • 第18题：

    以下哪项是对内部审计活动评价组织现存的风险管理、控制与治理过程充分性的目标的最佳描述：（）

    • A、帮助确定必要测试的性质.时间安排及范围，以实现业务目标。
    • B、确保内部控制系统的重大薄弱环节得以纠正。
    • C、确保风险管理、控制和治理过程是否为组织的目标和目的得以高效率.经济地实现提供合理的保证。
    • D、确定风险管理、控制和治理过程是否确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。

    正确答案:C

  • 第19题：

    信息安全管理体系文件必须包括如下方面（）

    • A、ISMS方针和目标
    • B、ISMS的范围
    • C、支持ISMS的程序和控制措施
    • D、风险评估方法的描述
    • E、风险评估报告
    • F、风险处理计划
    • G、组织为确保其信息安全过程的有效规划，运行和控制以及描述如何测量控制措施的有效性所需的形成文件的程序
    • H、所要求的记录
    • I、适用性声明

    正确答案:A,B,C,D,E,F,G,H,I

  • 第20题：

    单选题
    基金管理人内部控制要素的内部环境为（）
    A

    对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。

    B

    包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。

    C

    根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。

    D

    及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列控制的对象中，（　　）是组织中上层管理者的控制对象，组织目标的达成与否都从这里反映出来。
    A

    财务控制

    B

    信息控制

    C

    作业控制

    D

    组织绩效


    正确答案： C
    解析：
    组织绩效是组织中上层管理者的控制对象，组织目标的达成与否都从这里反映出来。要有效实施对组织绩效的控制，关键在于科学的评价、衡量组织绩效。一个组织的整体效果很难用一个指标来衡量，关键是看组织的目标取向，即要根据组织完成任务的实际情况并按照目标所设置的标准来衡量组织绩效。

  • 第22题：

    多选题
    在企业风险管理整合框架下，下列有关风险管理与内部控制二者关系的说法中，正确的有（　　）。
    A

    风险管理比内部控制的范围要广泛得多

    B

    内部控制是风险管理的重要手段

    C

    治理、风险和控制作为一个整体为组织目标的实现提供保证

    D

    实现了“从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    私募基金管理人内部控制要素中信息与沟通指（）。
    A

    包活经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。

    B

    及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。

    C

    根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。

    D

    对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。


    正确答案： A
    解析： 信息与沟通即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。

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