审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程？A.安排内部审计活动，负责与政府机构相互联系 B.让首席审计执行官来选择外部审计师 C.对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪 D.批准内部审计活动政策

题目
审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程？

A.安排内部审计活动，负责与政府机构相互联系
B.让首席审计执行官来选择外部审计师
C.对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪
D.批准内部审计活动政策
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1.内部审计部门,从组织结构上向财务总监而不是审计委员会报告,最有可能：A、导致对其审计独立性的质疑B、报告较多业务细节和相关发现C、加强了审计建议的执行D、在建议中采取更对有效行动

2.某刚成立的企业的高级管理层正在建立一个风险管理流程。根据《专业实务框架》，以下关于该流程的哪个角色可以被指派给内部审计部门？( )Ⅰ.没有角色。Ⅱ.负责审计该流程。Ⅲ.参与审计委员会以监督该流程。Ⅳ.管理该流程。A.只有Ⅰ B.只有Ⅱ C.Ⅱ和Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

3.以下哪项内容不属于为控制措施编制流程图的好处？A.编制控制流程图有利于促进对内部控制的检查。 B.编制控制流程图要求制图人员获得最低要求的特殊培训。 C.编制和维护控制流程图并不昂贵。 D.编制控制流程图有助于促进审计师与被审计单位之间的沟通。

4.组织正在建立审计委员会。以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责：A.批准首席审计执行官的任免。 B.批准内部审计师的任免。 C.批准业务工作方案。 D.为具体的业务报告确定恰当的结论。

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  • 第1题：

    审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要因素。以下哪项是对审计委员会有效性最重要的限制？

    A.审计委员会可以由独立的董事组成，不过，这些董事可以同管理层有较亲密的个人关系，在职业上是友好的
    B.组织补偿审计委员会成员的收入，因而委员会的成员们偏爱业主的观点
    C.审计委员会对外部审计师关注的问题更为专注，但对内部审计活动与总体的控制环境关心得很少
    D.审计委员会成员通常不具有会计学或审计学领域的学位

    答案：A
    解析：
    A.正确。审计委员会是由外部的独立董事所组成的下属委员会。它的目标是帮助外部审计师和内部审计师独立于管理层，并确保董事们具备应有的审慎。然而，如果独立性因个人关系以及职业上的友谊而受损，审计委员会的有效性就会受到限制。B.不正确，组织补偿审计委员会成员的收入通常是最低限度的，他们应该独立于组织，并不受业主观点的限制。C.不正确，尽管审计委员会关注外部审计师，但他们对内部审计活动也很关注。D.不正确，审计委员会成员不需要为了解业务沟通而具备会计学或审计学的学位。

  • 第2题：

    根据《标准》，内部审计机构在审查组织的风险管理流程时必须评估与以下哪项相关的风险？Ⅰ．组织治理。Ⅱ．组织运营。Ⅲ．组织信息系统。Ⅳ．组织结构。

    A.Ⅰ和Ⅲ。
    B.Ⅱ和Ⅳ。
    C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

    答案：C
    解析：
    C正确。根据标准2120.A1---内部审计部门必须评估下列与组织治理、运营及信息系统有关的风险：●组织战略目标的实现；●财务和运营信息的可靠性和完整性；●运营和程序的效率与效果；●资产的安全；●对法律、法规、政策、程序及合同的遵循情况。

  • 第3题：

    某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞，那么该内部审计师接下来应该：

    A.将这一漏洞与管理层进行沟通
    B.扩大审计范围
    C.向审计委员会报告这一缺陷
    D.绘制内部控制系统的流程图

    答案：B
    解析：
    在初步调查分析中发现可能存在的问题时，应该扩大审计的工作范围以确定问题的真实情况。

  • 第4题：

    烘丝前叶丝加湿工艺流程中，叶丝加湿一般是通过（）来控制加工流量的。


    正确答案:电子皮带秤

  • 第5题：

    审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据？（）

    • A、与会计部门的员工面谈
    • B、当员工完成日常任务时观察流程
    • C、检查文件、政策、流程和用户手册
    • D、送交高层管理者的，归纳审计发现的文件

    正确答案:D

  • 第6题：

    你的管理层规定在项目每个阶段末进行质量审计。这种审计是组织的什么流程的一部分：（）

    • A、质量保障流程
    • B、质量控制流程
    • C、质量改进计划
    • D、流程调整计划

    正确答案:A

  • 第7题：

    组织正在建立审计委员会，以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责？（）

    • A、批准首席审计执行官的任免
    • B、决定内部审计师的任免
    • C、批准审计方案
    • D、批准管理层的任免

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    内部审计部门，从组织结构上向财务总监而不是审计委员会报告，最有可能（）。
    A

    导致对其审计独立性的质疑

    B

    报告较多业务细节和相关发现

    C

    加强了审计建议的执行

    D

    在建议中采取更对有效行动


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    组织正在建立审计委员会，以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责？（）
    A

    批准首席审计执行官的任免

    B

    决定内部审计师的任免

    C

    批准审计方案

    D

    批准管理层的任免


    正确答案： C
    解析： 批准首席审计执行官的任免是审计委员会的职责。

  • 第10题：

    单选题
    首席审计执行官（CAE）评估和报告控制程序的职责包括（）
    A

    与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通

    B

    监督内部控制流程的建立

    C

    保持组织的治理过程

    D

    仅在内部审计活动的基础上作出个别的评估


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下哪项是监督控制的例子（）。 I.内部审计 II.审计委员会审查 III.管理层审查
    A

    I

    B

    II

    C

    III

    D

    I，II和III


    正确答案： B
    解析： 监督控制的目的是确保控制系统是否按照设计的要求在发挥作用 。它的作用由管理层、审计委员会和内部审计师来监督。

  • 第12题：

    单选题
    审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据？（）
    A

    与会计部门的员工面谈

    B

    当员工完成日常任务时观察流程

    C

    检查文件、政策、流程和用户手册

    D

    送交高层管理者的，归纳审计发现的文件


    正确答案： A
    解析： 审计师收集的证据称为主要证据，应该通过观察、调查、面谈、检查文件（注销的支票来证实支付，考勤卡来证实工作小时等等），或其它途径。

  • 第13题：

    组织正在建立审计委员会。以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责？( )

    A.批准首席审计官的任免
    B.制订年度业务工作计划
    C.批准业务工作方案
    D.为具体的业务报告确定恰当的结论

    答案：A
    解析：
    A正确。在董事会一致同意任免首席审计官时，独立性就得到了加强。审计委员会是由外部的独立于管理层的董事组成的下属委员会。B不正确，制订年度业务工作计划是首席审计官和内部审计部门的经营职能；年度业务工作计划、人员配备计划和财务预算要提交管理高层和董事会。C不正确，批准业务工作方案属于内部审计部门的技术上的责任。D不正确，为具体的业务报告确定恰当的结论属于内部审计部门的经营范畴。

  • 第14题：

    审计委员会是促进外部审计师与内部审计师独立性的主要因素。以下哪项是对审计委员会有效性的最重要的限制？

    A.审计委员会可以由独立的董事组成，不过，这些董事可以同管理层有较亲密的个人关系，在职业上是友好的。
    B.组织补偿审计委员会成员的收入，因而委员会的成员们偏爱业主的观点。
    C.审计委员会对外部审计师关注的问题更为专注，但对内部审计活动与总体的控制环境关心的很少。
    D.审计委员会成员通常不具有会计学或审计学领域的学位。

    答案：A
    解析：
    A、正确。审计委员会是由外部的独立董事所组成的下属委员会。它的目标是帮助外部审计师和内部审计师独立于管理层，并确保董事们具备应有的审慎。然而，如果独立性因个人关系以及职业上的友谊而受损，审计委员会的有效性就会受到限制。B、不正确。组织补偿审计委员会成员的收入通常是最低限度的，他们应该独立于组织，并不受业主观点的限制。C、不正确。尽管审计委员会关注外部审计师，但他们对内部审计活动也很关注。D、不正确。审计委员会成员不需要为了解业务沟通而具备会计学或审计学的学位。

  • 第15题：

    审计师为了审计公司的战略计划，以下哪项第一个检查（）。

    • A、目前架构的细节。
    • B、去年、今年、明年的预算。
    • C、组织流程图。
    • D、公司的业务计划。

    正确答案:D

  • 第16题：

    内部控制评价流程包括（）

    • A、董事会
    • B、经理层
    • C、监事会
    • D、审计委员会

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程？（）

    • A、安排内部审计活动负责与政府机构相互联系。
    • B、让首席审计执行官来选择外部审计师。
    • C、对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪。
    • D、批准内部审计活动政策。

    正确答案:C

  • 第18题：

    以下哪个流程能够保证项目管理委员会，能够对项目进行全面的控制（）

    • A、项目指导流程
    • B、阶段控制流程
    • C、项目准备流程
    • D、项目启动流程

    正确答案:A

  • 第19题：

    审计师审查重组织流程的时候，首先要审查（）。

    • A、现有控制图
    • B、消除的控制
    • C、处理流程图
    • D、补偿性控制

    正确答案:C

  • 第20题：

    多选题
    内部控制评价流程包括（）
    A

    董事会

    B

    经理层

    C

    监事会

    D

    审计委员会


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    审计师审查重组织流程的时候，首先要审查（）。
    A

    现有控制图

    B

    消除的控制

    C

    处理流程图

    D

    补偿性控制


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    首席审计执行官评估和报告控制程序的职责包括：（）
    A

    与高级管理层和审计委员会就内部控制的总体判断意见进行沟通。

    B

    监督内部控制流程的建立。

    C

    保持组织的治理过程。

    D

    仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    审计委员会通过以下哪项加强了组织的控制流程？（）
    A

    安排内部审计活动负责与政府机构相互联系。

    B

    让首席审计执行官来选择外部审计师。

    C

    对首席审计执行官提出的建议进行后续追踪。

    D

    批准内部审计活动政策。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是审计委员会的职责和管理。答案C正确，内部审计师应该取得管理高层和董事会的支持，这样他们才能取得业务客户的配合，并且在不受干扰的条件下开展工作。这类支持促进了独立性并确保广泛的业务范围、对业务沟通的恰当考虑以及对业务建议的适当行动（实务公告1110-1）。内部审计地位的增强反过来又加强了控制流程。
    答案A、B和D不正确，控制的直接加强不来自于这些活动。

  • 第24题：

    单选题
    审计师为了审计公司的战略计划，以下哪项第一个检查（）。
    A

    目前架构的细节。

    B

    去年、今年、明年的预算。

    C

    组织流程图。

    D

    公司的业务计划。


    正确答案： B
    解析： 首先理解公司所在业务环境，第一个检查公司的业务计划。

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