某行业税利大户近年来经骨严重滑坡，财务部经理王某在整改方案中指出：“公司以前效益好，掩盖了铺张浪费现象，现在该是历行节约的时候了。”公司采纳了王某的建议，上下形成了“人人讲成本·人人算成本，人人节约成本”的良好风气。下某的行为体现了( )的会计职业道德。A.诚实守信B.参与管理C.提高技能D.强化服务

题目

某行业税利大户近年来经骨严重滑坡，财务部经理王某在整改方案中指出：“公司以前效益好，掩盖了铺张浪费现象，现在该是历行节约的时候了。”公司采纳了王某的建议，上下形成了“人人讲成本·人人算成本，人人节约成本”的良好风气。下某的行为体现了( )的会计职业道德。

A.诚实守信

B.参与管理

C.提高技能

D.强化服务

相似考题

1.某上市公司乔某为董事长，王某为总会计师，李某为财务部经理，贾某为监事，根据《会计法》的规定，该公司对外报送的财务报告应当由( )签章。A．贾某B．王某C．李某D．乔某

2.8. 根据会计法的规定，某公司的下列人员中，应当对本公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责的单位负责人是（）。A. 董事长张某B. 总经理王某C. 总会计师李某D. 财务部经理赵某

3.王某原是某科技公司的项目经理，在该科技公司任职期间，未与公司签定劳动合同及相应的保密协议。王某离职后受聘于某软件公司，先后将其在科技公司任职期间掌握的技术及客户信息用于软件公司的开发与管理活动，提高了软件公司的效益。王某所持有的技术及客户信息是否属于商业秘密？其行为是否侵犯了科技公司的商业秘密权？为什么？

4.某上市公司乔某为董事长，王某为总会计师，李某为财务部经理，贾某为监事。根据《会计法》的规定，该公葡对外报送的财务报告应当( )签章。A．贾某B．王某C．李某D．乔某

参考答案和解析
正确答案：B
[答案]B
【解析】财务部经理王某的行为符合参与管理的会计职业道德。参与管理要求会计人员在做好本职T作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉经营活动和业务流程，主动提出合理化建议等。
更多“某行业税利大户近年来经骨严重滑坡,财务部经理王某在整改方案中指出:“公司以前效益好,掩盖了铺张 ”相关问题

  • 第1题：

    某行业税利大户近年来经济严重滑坡，财务部经理王某在整改方案中指出：“公司以前效益好，掩盖了铺张浪费现象，现在该是历行节约的时候了。”公司采纳了王某的建议，上下形成了“人人讲成本?人人算成本，人人节约成本”的良好风气。下某的行为体现了( )的会计职业道德。

    A．诚实守信

    B．参与管理

    C．提高技能

    D．强化服务


    正确答案：B
    解析：财务部经理王某的行为符合参与管理的会计职业道德。参与管理要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉经营活动和业务流程，主动提出合理化建议等。

  • 第2题：

    某行业税利大户近年来经营严重滑坡，财务部经理王某在整改方案中指出：“公司以前效益好，掩盖了铺张浪费现象，现在该是厉行节约的时候了。”公司采纳了王某的建议，上下形成了“人人讲成本，人人算成本，人人节约成本”的良好风气。王某的行为体现了( )的会计职业道德。

    A．诚实守信

    B．参与管理

    C．提高技能

    D．强化服务


    正确答案：B
    财务部经理王某的行为符合参与管理的会计职业道德。参与管理要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉经营活动和业务流程，主动提出合理化建议等。

  • 第3题：

    甲公司、乙公司、王某、张某共同出资设立A有限合伙企业，甲公司、王某为有限合伙人，乙公司、张某为普通合伙人。2016年王某发生车祸身亡，小王是其唯一继承人。下列各项中，正确的有（　　）。

    A.王某当然退伙
    B.A企业应将王某除名
    C.小王可以依法取得王某在A企业中的资格
    D.小王经甲公司、乙公司、张某的一致同意，方可取得王某在A企业中的资格

    答案：A,C
    解析：
    （1）选项AB：作为有限合伙人的自然人死亡，当然退伙；（2）选项CD：作为有限合伙人的自然人死亡，其继承人可以依法取得该有限合伙人在有限合伙企业中的资格，不需经其他合伙人的一致同意。

  • 第4题：

    王某是某期货公司的首席风险官，王某在开展工作过程中，发现期货公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将问题反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，但是未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改的结果。曰后期货公司由于保 证资金安全等风险指标的问题出现，则说法正确的是（ ）

    A.王某应当及时向期货公司董事长、董事会常设风险管理委员会或监事会报告
    B.必要时 ,王某应当向期货公司住所地中国证监会派出机构报告
    C.王某由于履行报告义务的，所以不需承担责任
    D.王某如因坚持要求期货公司整改而遭到公司解聘 , 可证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某。

    答案：A,B
    解析：
    第二十三条首席风险官发现期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理等方面存在除本规定第二十四条所列违法违规行为和重大风险隐患之外的其他问题的，应当及时向总经理或者相关负责人提出整改意见。总经理或者相关负责人对存在问题不整改或者整改未达到要求的，首先, 首席风险官应当及时向期货公司董事长、董事会常设的风险管理委员会或者监事会报告 ,必要时向公司住所地中国证监会派出机构报告。未设监事会的期货公司，可报告监事。

  • 第5题：

    根据下列选项，回答题。
    某期货公司任命王某为本公司的首席风险官，王某在开展工作过程中，
    发现公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，
    王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。
    张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，
    但仍未完全达到要求，王某在张某的说服下，接受了整改结果。
    下列关于王某开展工作的做法，正确的是( )。

    A. 与为期货公司提供审计服务的机构的有关人员进行谈话
    B. 参加. 列席相关会议
    C. 对侵害客户合法权益的指令予以拒绝；必要时，应由股东会报告上述情况
    D. 保存工作底稿和工作记录，相关记录至少保存至整改问题完全解决

    答案：A,B
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定(试行)》第十一条规定，
    首席风险官对侵害客户和期货公司合法权益的指令或者授意应当予以拒绝：必要时，
    应当及时向公司住所地的中国证监会派出机构报告。其第十二条第二款规定，
    工作底稿和工作记录应当至少保存20年。

  • 第6题：

    某广告公司为获得一项广告代理业务，向某公司的有关人员支付好处费10万元。公司市场部持公司董事长的批示到财务部领取该笔款项。财务部经理王某认为该项支出不符合有关规定，但考虑到公司主要领导已做了批示，遂同意拨付款项。下列对王某做法认定中正确的是()。

    A:王某违反了爱岗敬业的会计职业道德要求
    B:王某违反了参与管理的会计职业道德要求
    C:王某违反了客观公正的会计职业道德要求
    D:王某违反了坚持准则的会计职业道德要求

    答案：D
    解析：
    本题考核会计职业道德的内容。王某违反了坚持准则的会计职业道德要求。

  • 第7题：

    甲公司是一家大型国有企业，2018年1月，公司总经理王某将自己同学刚刚大学毕业的侄女赵某（符合一般会计人员任职条件），招聘入该公司财务部担任出纳，并兼管会计档案工作。2018年12月，王某任命李某为该公司财务部经理（李某符合任职条件），全面主持该公司财务部工作，下列表述中错误的有（ ）。

    A.2018年1月甲公司王某任命同学的侄女赵某担任该公司出纳工作符合规定
    B.2018年1月甲公司王某让同学的侄女赵某兼管会计档案工作符合规定
    C.该公司违背了会计人员回避制度
    D.2018年12月任命李某为该公司财务部经理符合规定

    答案：B,C
    解析：
    赵某是出纳岗位，不得兼管会计档案，选项B错误；赵某只是王某同学的侄女，并非直系亲属，所以，不违背回避制度，选项C错误。

  • 第8题：

    茂森股份公司效益一直不错，为提升公司治理现代化，增强市场竞争力并顺利上市，公司决定重金聘请知名职业经理人王某担任总经理。根据公司法律制度的规定，有关本案的下列说法中，正确的有（）。

    • A、对王某的聘任以及具体的薪酬，由茂森公司董事会决定
    • B、王某受聘总经理后列席董事会会议
    • C、王某受聘总经理后，有权决定聘请其好友田某担任茂森公司的财务负责人
    • D、王某受聘总经理后，公司一旦发现其不称职，可通过股东会决议将其解聘

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    多选题
    某期货公司任命王某为期货公司的首席风险官。王某在开展工作过程中，发现期货公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，但是未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改的结果。根据上述事实，请回答以下题 下列关于王某开展工作的做法，正确的是（）
    A

    保存工作底稿和工作记录，相关记录至少保存至整改问题完全解决

    B

    对侵害客户合法权益的指令予以拒绝，必要时，要向股东会报告上述情况

    C

    有权查阅期货公司相关文件、档案和资料

    D

    每季度向公司住所地中国证监会派出机构提交季度工作报告


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    某期货公司任命王某为本公司的首席风险官。王某在开展工作过程中，发现公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，仍未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改结果。因公司的整改仍未达到要求，下列说法正确的是（  ）。
    A

    王某接受总经理说服，接受整改结果，事后期货公司发生重大风险的王某可以因为曾向总经理提出整改意见而被从轻处罚

    B

    王某如因坚持要求公司整改而遭公司解聘，可向证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某

    C

    必要时，王某应当向公司住所地中国证监会派出机构报告

    D

    王某应当及时向期货公司董事长、董事会常设风险管理委员会或者监事会报告


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    甲公司、乙公司、王某、张某共同出资设立A有限合伙企业，甲公司、王某为有限合伙人，乙公司、张某为普通合伙人。2016年王某发生车祸身亡，小王是其唯一继承人。下列各项中，正确的有（　　）。
    A

    王某当然退伙

    B

    A企业将王某除名

    C

    小王可以依法取得王某在A企业中的资格

    D

    小王经甲公司、乙公司、张某的一致同意，方可取得王某在A企业中的资格


    正确答案： B,D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    根据《会计法》的规定，某公司的下列人员中，应当对本公司会计工作和会计资料的真实性、完整性负责的单位负责人是（　）
    A

    董事长张某

    B

    总经理王某

    C

    总会计师李某

    D

    财务部经理赵某


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某公司总经理王某任职期间，公司经营业绩不理想，眼看任期届满难以完成利润考核指标，王总经理便找到财务部主任胡某，授意胡某“帮助”改善公司经营业绩。胡某觉得王总经理上任后对自己比较关照，决定“帮”他渡过这一难关。为此，胡某将明年的销售合同提前“发货”，提前开具销售发票，并确认收入。有了这笔“提前收入”的支撑，使得王总经理顺利“完成”了今年的各项利润考核指标任务。

    要求：根据我国会计法律法规制度的有关规定，回答下列问题：

    (1)财务部主任胡某提早确认收入的做法是否正确?说明理由。

    (2)财务部主任胡某应承担什么法律责任?

    (3)王总经理应承担什么法律责任?


    正确答案：
    (1)【参考答案】财务部主任胡某提早确认收入的做法不正确。根据规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。胡某提早确认收入的做法违反了这项规定，属于伪造会计凭证、做假账的行为。
    【考点】违反会计核算法律规定应承担法律责任的行为
    (2)【参考答案】胡某应受到行政处罚。伪造、变造会计凭证、会计账簿，情节较轻，社会危害不大，根据《刑法》的有关规定，尚不构成犯罪的，应当按照《会计法》第43条第2款的规定予以处罚：由县级以上人民政府财政部门采取通报的方式对违法行为人予以批评、公告。可以对其处以3000元以上5万元以下的罚款，并吊销其会计从业资格证书。
    【考点】伪造、变造会计凭证、会计账簿的行政责任
    (3)【参考答案】根据《会计法》的有关规定，授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可对其处以5000元以上5万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
    【考点】授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿的法律责任

  • 第14题：

    茂森股份公司效益一直不错，为提升公司治理现代化，增强市场竞争力并顺利上市，公司决定重金聘请知名职业经理人王某担任总经理。对此，下列哪些选项是正确的?

    　　

    A.对王某的聘任以及具体的薪酬，由茂森公司董事会决定

    B.王某受聘总经理后，就其职权范围的事项，有权以茂森公司名义对外签订合同

    C.王某受聘总经理后，有权决定聘请其好友田某担任茂森公司的财务总监

    D.王某受聘总经理后，公司一旦发现其不称职，可通过股东会决议将其解聘

    答案：A,B
    解析：
    选项 A 正确，选项 D 错误。《公司法》第一百一十三条第一款规定，股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘。选项 B 正确。经理负责公司的日常经营管理工作，就其职权范围的事项，有权以公司名义对外签订合同。选项 C 错误。《公司法》第一百零八条第四款规定，本法第四十六条关于有限责任公司董事会职权的规定，适用于股份有限公司董事会。该法第四十六条规定，董事会对股东会负责，行使下列职权： ……（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； ……

  • 第15题：

    因公司的整改仍未达到要求，下列说法正确的是( )。

    A.王某如因坚持要求公司整改而遭公司解聘，可向证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某
    B.王某接受总经理说服，接受整改结果，事后期货公司发生重大风险的，王某可以因为曾向总经理提出整改意见而被从轻处罚
    C. 必要时，王某应当向公司住所地中国证监会派出机构报告
    D. 王某应当及时向期货公司董事长. 董事会常设风险管理委员会或者监事会报告

    答案：C,D
    解析：
    《期货公司首席风险官管理规定(试行)》第三十条规定，
    期货公司发生严重违规或者出现重大风险，
    首席风险官未及时履行本规定所要求的报告义务的，应当依法承担相应的法律责任。
    但首席风险官己按照要求履行报告义务的，中国证监会可以从轻、
    减轻或者免予行政处罚。
    其第三十二条规定，首席风险官因正当履行职责而被解聘的，
    中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。

  • 第16题：

    共用题干
    某期货公司股东大会通过决议，同意期货公司现任总经理王某受让本公司总裁7%的股权，并任命王某为期货公司董事长，兼任总经理一职。

    关于王某的股权受让行为，下列说法中正确的是()。
    A.王某不能受让期货公司股权，因为他将在期货公司任董事长一职
    B.王某可以受让期货公司股权，但因持股比例超过5%应当报请中国证监会批准
    C.王某不能受让期货公司股权，因为他是自然人，不满足《期货公司管理办法》规定的期货公司股东条件
    D.王某可以受让期货公司股权，但应当取得其他股东放弃优先购买的承诺根据以下案例，回答5～6小题.某期货公司任命王某为本公司的首席风险官，王某在开展工作过程中，发现公司在保证金安全保管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反馈给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行整改，解决了部分问题，但仍未达到要求，王某在张某的说服下，接受了整改结果。

    答案：C
    解析：
    D项，《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第二十条规定，期货公司董事长、监事会主席、独立董事、经理层人员的任职资格，由中国证监会依法核准。经中国证监会授权，可以由中国证监会派出机构依法核准。除董事长、监事会主席、独立董事以外的董事、监事和财务负责人的任职资格，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法核准。
    《期货公司管理办法》第七条规定，申请设立期货公司，股东应当具有中国法人资格。
    C项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第十一条规定，首席风险官对于侵害客户和期货公司合法权益的指令或者授意应当予以拒绝；必要时，应当及时向公司住所地中国证监会派出机构报告；D项，第十二条规定，工作底稿和工作记录应当至少保存20年。
    项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第三十条规定，期货公司发生严重违规或者出现重大风险，首席风险官未及时履行本规定所要求的报告义务的，应当依法承担相应的法律责任。但首席风险官已按照要求履行报告义务的，中国证监会可以从轻、减轻或者免予行政处罚。B项，第三十二条规定，首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。

  • 第17题：

    共用题干
    某期货公司股东大会通过决议，同意期货公司现任总经理王某受让本公司总裁7%的股权，并任命王某为期货公司董事长，兼任总经理一职。

    因公司的整改仍未达到要求，下列说法中正确的有()。
    A.王某接受总经理劝说，接受整改结果，事后期货公司发生重大风险，王某可以因为曾向总经理提出整改意见而被从轻处罚
    B.王某如因坚持要求公司整改而遭公司解聘，可向证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某
    C.必要时，王某应当向公司住所地中国证监会派出机构报告
    D.王某应当及时向期货公司董事长. 董事会常设风险管理委员会或者监事会报告

    答案：C,D
    解析：
    D项，《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第二十条规定，期货公司董事长、监事会主席、独立董事、经理层人员的任职资格，由中国证监会依法核准。经中国证监会授权，可以由中国证监会派出机构依法核准。除董事长、监事会主席、独立董事以外的董事、监事和财务负责人的任职资格，由期货公司住所地的中国证监会派出机构依法核准。
    《期货公司管理办法》第七条规定，申请设立期货公司，股东应当具有中国法人资格。
    C项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第十一条规定，首席风险官对于侵害客户和期货公司合法权益的指令或者授意应当予以拒绝；必要时，应当及时向公司住所地中国证监会派出机构报告；D项，第十二条规定，工作底稿和工作记录应当至少保存20年。
    项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第三十条规定，期货公司发生严重违规或者出现重大风险，首席风险官未及时履行本规定所要求的报告义务的，应当依法承担相应的法律责任。但首席风险官已按照要求履行报告义务的，中国证监会可以从轻、减轻或者免予行政处罚。B项，第三十二条规定，首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。

  • 第18题：

    某行业税收大户近年来经营严重滑坡，财务部经理王某在整改方案中指出：“公司以前效益好，掩盖了铺张浪费现象，现在该是实行节约的时候了。”公司采纳了王某的建议，上下形成了“人人讲成本，人人算成本，人人节约成本”的良好风气。王某的行为体现了()的会计职业道德。

    A、诚实守信
    B、参与管理
    C、提高技能
    D、强化服务

    答案：B
    解析：
    参与管理就是要求会计人员积极主动地向单位领导反映本单位的财务、经营状况及存在的问题，主动提出合理化建议，积极地参与市场调研和预测，参与决策方案的制订和选择，参与决策的执行、检查和监督，为领导者的经营管理和决策活动，当好助手和参谋。

  • 第19题：

    2007 年 1 月，甲公司与乙公司就推广一项新技术达成如下初步合作意向：甲乙双方共同
    投资成立 A 公司，注册资本 1000 万元，其中甲公司以其专用技术出资，出资额经双方协商确定为 750 万元，乙公司以货币出资 250 万元。经咨询律师后，甲乙公司对合作意向进行了调整，形成最终合作方案。
    3 月，A 公司注册成立后，总经理王某向董事会提议由其大学同学张某担任公司财务总监兼公司监事。经研究，董事会决定按照王某的提议执行。
    8 月，A 公司召开董事会，讨论在各地设立营销机构有关事宜。经讨论，初步形成了两种方案：(1)在各地设立具有法人资格的营销子公司;(2)在各地设立不具有法人资格的营销分公司。董事长提出，各地营销机构设立之初很难实现盈利，应在现有政策环境下寻求对公司最有利的方案，采用哪种方案待进一步论证后再行决定。
    12 月，A 公司总经理王某授权财务总监张某负责聘请会计师事务所进行年报审计。后经
    王某同意，A 公司与某会计师事务所正式签约。该会计师事务所审计发现，2007 年 4 月，A公司为某企业提供了借款担保，后因该企业经营失败，导致 A 公司发生担保损失 180 万元，已在所得税前扣除。
    2008 年 3 月，A 公司收到当地政府 50 万元补贴作为 A 公司在当地投资的奖励。总经理王某就该补贴的使用方案向董事长建议：将 50 万元补贴作为技术研发专项经费，既增强公司竞争力，又可获得税收优惠。董事长表示该方案比较可行，但这种政府补贴收入是否还要缴税，尚需落实。王某认为，财政拨款不用缴纳企业所得税，随即决定将 50 万元补贴全额用于研发专项。
    要求：

    根据《企业所得税法》有关规定，指出总经理王某所说“获得税收优惠”是指何种优惠?

    答案：
    解析：
    王某所说“获得税收优惠”是指企业的技术研发费可以在所得税前加计扣除，即按照
    实际发生额的 15%扣除。或：“获得税收优惠”是指企业的技术研发费可以在所得税前加计
    扣除，即在扣除实际发生额的基础上再扣除 50%。

  • 第20题：

    多选题
    某期货公司任命王某为期货公司的首席风险官。王某在开展工作过程中，发现期货公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，但是未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改的结果。根据上述事实，请回答以下题 因公司的整改任未达到要求，下列说法正确的是（）
    A

    王某应当及时向期货公司董事长、董事会常设风险管理委员会或监事会报告

    B

    必要时，王某应当向期货公司住所地中国证监会派出机构报告

    C

    王某接受总经理说服，接受整改结果，事后期货公司发生重大风险的，王某可以因为曾向总经理提出整改意见而被从轻处罚

    D

    王某如因坚持要求期货公司整改而遭到公司解聘，可向证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    某基金经理王某的哥哥甲是A公司总经理，在甲公司发行债券时，甲找到王某希望王某能购买A公司债券，王某考虑到特殊关系，便用自己管理的基金购买了A公司债券。此行为违反了（ ）原则。
    A

    守法合规

    B

    诚实守信

    C

    客户至上

    D

    保守秘密


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    某期货公司任命王某为本公司的首席风险官。王某在开展工作过程中，发现公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，仍未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改结果。因公司的整改仍未达到要求，下列说法正确的是（  ）。

    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    某期货公司任命王某为本公司的首席风险官。王某在开展工作过程中，发现公司在保证金安全存管工作中存在重大问题，王某将相关问题口头反映给公司总经理张某。张某要求相关部门对存在的问题进行了整改，解决了部分问题，但仍未完全达到要求。王某在张某的说服下，接受了整改结果。因公司的整改仍未达到要求，下列说法正确的是（　　）。[2016年9月真题]
    A

    王某如因坚持要求整改而遭公司解聘，可向证监会报告，证监会有权要求公司重新聘任王某

    B

    王某接受总经理说明，接受整改结果，事后期货公司发生重大风险的，王某可以因为曾向总经理提出整改意见而被从轻处罚

    C

    必要时，王某应当向公司住所地中国证监会派出机构报告

    D

    王某应当及时向期货公司董事长、董事会常设风险管理委员会或者监事会报告


    正确答案： C,D
    解析：
    A项，《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第三十二条规定，首席风险官因正当履行职责而被解聘的，中国证监会及其派出机构可以依法对期货公司及相关责任人员采取相应的监管措施。B项，第三十条规定，期货公司发生严重违规或者出现重大风险，首席风险官未及时履行本规定所要求的报告义务的，应当依法承担相应的法律责任。但首席风险官已按照要求履行报告义务的，中国证监会可以从轻、减轻或者免予行政处罚。CD两项，第二十三条规定，首席风险官发现期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理等方面存在除本规定第二十四条所列违法违规行为和重大风险隐患之外的其他问题的，应当及时向总经理或者相关负责人提出整改意见。总经理或者相关负责人对存在问题不整改或者整改未达到要求的，首席风险官应当及时向期货公司董事长、董事会常设的风险管理委员会或者监事会报告，必要时向公司住所地中国证监会派出机构报告。未设监事会的期货公司，可报告监事。

相关内容