一般纳税人开两种发票账务处理老师我想问一下企业一般纳税人开增值税发票又开普通发票，报税的时候怎么报？凭证怎么做？

题目
一般纳税人开两种发票账务处理

老师我想问一下企业一般纳税人开增值税发票又开普通发票，报税的时候怎么报？凭证怎么做？

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1.法定的增值税扣税凭证为（ ）。A．从一般纳税人处取得的普通发票B．从海关取得的完税凭证C．一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票D．从销售方取得的增值税专用发票

2.一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票,可以专用发票上填写的税额为进项税额予以抵扣。()此题为判断题(对，错)。

3.下列属于法定的增值税扣税凭证的有( )。A．从一般纳税人处取得的普通发票B．从销售方取得的增值税专用发票C．一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票D．从海关取得的完税凭证

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  • 第1题：

    下列有关增值税专用发票的表述中,错误的有( )。

    A.一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

    B.一般纳税人注销税务登记应将专用设备和结存未用的纸质专用发票送交主管税务机关

    C.一般纳税人销售货物或者提供应税劳务不得汇总开具专用发票

    D.对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率计算金额补征税款，不需要进行处罚E对纳税人取得虚开、代开的专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税额


    答案：CD

  • 第2题：

    法定的增值税扣税凭证为（ ）。

    A．从一般纳税人处取得的普通发票

    B．从销售方取得的增值税专用发票

    C．一般纳税人取得由税务所为小规模纳税人代开的专用发票

    D．从海关取得的完税凭证


    正确答案：BCD
    本题考核增值税的扣税凭证。根据规定，准予抵扣的进项税额限于： 
    （1）纳税人购进货物或者接受应税劳务，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额； 
    （2）纳税人进口货物，从海关取得的完税凭证上注明的增值税额； 
    （3）一般纳税人向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品，准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额； 
    （4）一般纳税人外购货物（固定资产除外）所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7%扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。一般纳税人取得的普通发票不得抵扣进项税。 

  • 第3题：

    【单选题】下列可以开具红字增值税专用发票的是（）。

    A．一般纳税人销售的货物发生退货、购买方尚未付款

    B．一般纳税人销售的货物发生退货且购买方已经付款

    C．一般纳税人销售的货物发生退货、购买方已经付款且未进行账务处理

    D．一般纳税人销售的货物发生退货且购买方未进行账务处理


    向企业销售服务

  • 第4题：

    代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。（ ）


    正确答案：×
    略。

  • 第5题：

    某公司(增值税一般纳税人)2019年7月从小规模纳税人处购进一批原材料，取得增值税普通发票，发票上注明价款113000元，货款通过银行转账支付，其正确的账务处理为( )。

    A.
    B.
    C.
    D.

    答案：A
    解析：
    本题考查进项税额的增值税检查。外购原材料取得增值税普通发票，进项税不能抵扣，都计入原材料中。

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