基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的（ ），其中前者承担主会计责任。A.基金经理和基金托管人 B.基金托管人和基金销售 C.基金管理公司和基金托管人 D.基金管理公司和基金经理

题目
基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的（ ），其中前者承担主会计责任。

A.基金经理和基金托管人
B.基金托管人和基金销售
C.基金管理公司和基金托管人
D.基金管理公司和基金经理
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1.基金会计核算的责任主体是证券投资基金托管人。（ ）

2.基金会计中，基金管理公司承担主会计责任。（ ）

3.关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。A.基金会计核算主体是证券投资基金B.同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算C.货币基金每日结转损益D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人

4.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承担主要会计责任。 （ ）A．正确B．错误C．放弃

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  • 第1题：

    基金会计核算中，承担复核责任的是( )。

    A、基金托管人

    B、基金管理公司

    C、会计师事务所

    D、证券投资基金


    正确答案：A
    解析：基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

  • 第2题：

    实践中，基金托管人是QDII基金会计核算的责任主体。 （ ）


    正确答案：B
    考点：了解QDII基金资产的估值。见教材第七章第一节，P167。

  • 第3题：

    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金管理人。（ ）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    B
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和“基金托管人”。

  • 第4题：

    在基金会计的责任主体中，承担主会计责任的是（ ）。

    A．基金托管人

    B．基金管理公司

    C．基金

    D．会计师事务所


    正确答案：B
    企业会计的责任主体是企业本身，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司与基金托管人，其中基金管理公司承担主会计责任。

  • 第5题：

    基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。

    A.会计事务所

    B.基金托管人

    C.证券投资基金

    D.基金管理公司


    正确答案：B
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确实基金资产公允价值的过程。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第6题：

    基金会计核算中，()是基金会计核算的责任主体。

    A.证监会

    B.基金管理公司

    C.基金托管人

    D.基金持有人


    正确答案：B
    考18;见销售基础教材P109

  • 第7题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。
    A.基金管理人与基金托管人 B.基金管理人
    C.证券投资基金 D.基金托管人


    答案：B
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第8题：

    基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（）。

    • A、基金持有人和基金管理公司
    • B、基金管理人和基金托管人
    • C、基金管理公司和基金托管人
    • D、中国审计署和基金管理公司

    正确答案:C

  • 第9题：

    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（）


    正确答案:正确

  • 第10题：

    单选题
    基金会计的责任主体是对其进行会计核算的（）。
    A

    基金持有人和基金管理公司

    B

    基金管理人和基金托管人

    C

    基金管理公司和基金托管人

    D

    中国审计署和基金管理公司


    正确答案： C
    解析： 基金会计的责体是对其进行会计核算的基金管理公司和基金托管人

  • 第11题：

    单选题
    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。
    A

    基金托管人

    B

    基金管理人

    C

    基金份额持有人

    D

    基金管理公司


    正确答案： C
    解析： 基金会计以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是基金管理公司。

  • 第12题：

    单选题
    下列关于基金会计核算的说法中，正确的有（  ）。Ⅰ.核算主体为基金Ⅱ.会计责任主体为基金托管人Ⅲ.基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据的过程Ⅳ.会计责任主体应当对所管理的每只基金独立建账、独立核算
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    基金的会计责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承担会计责任。 ( )


    正确答案：×
    124.B【解析】应是基金管理公司承担会计责任。

  • 第14题：

    基金会计的责任主体中，（ ）承担主会计责任。 A．基金管理公司 B．基金托管人 C．基金份额持有者 D．中国证监会


    正确答案：A
    考点：掌握基金会计核算的特点。见教材第七章第三节，P171。

  • 第15题：

    基金会计核算中，（ ）承担主会计责任。 A．证监会 B．基金管理公司 C．基金托管人 D．基金持有人


    正确答案：B

  • 第16题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

    A.基金管理人与基金托管人

    B.基金管理人

    C.证券投资基金

    D.基金托管人

    考点：基金会计核算的特点


    答案：B
    解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。故本题选B选项。

  • 第17题：

    关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

    A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

    B.目前，我国基金会计核算已细化到日

    C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

    D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


    正确答案：C

  • 第18题：

    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（ ）。
    Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体
    Ⅱ基金的会计分期细化到日
    Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
    Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：C
    解析：
    Ⅰ项说法错误，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容：

  • 第19题：

    基金会计的责任主体中，（）承担主会计责任。

    • A、基金管理公司
    • B、基金托管人
    • C、基金份额持有者
    • D、中国证监会

    正确答案:A

  • 第20题：

    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

    • A、基金托管人
    • B、基金管理人
    • C、基金份额持有人
    • D、基金管理公司

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    下列关于证券投资基金会计核算的特点中，表述正确的有（  ）。Ⅰ.基金会计的责任主体是基金托管人和管理人Ⅱ.货币基金每日结转损益Ⅲ.基金会计核算的主体是证券投资基金Ⅳ.货币基金每日结转收益
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    基金会计核算中，承担复核责任的是（）。
    A

    证券投资基金

    B

    基金管理公司

    C

    会计师事务所

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析： 基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

  • 第23题：

    单选题
    以下关于基金会计核算说法中，正确的是（  ）。Ⅰ.单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ.基金的会计分期细化到日Ⅲ.基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ.对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

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