开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（ ）。A.申购 B.转换 C.转托管 D.赎回

题目
开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（ ）。

A.申购
B.转换
C.转托管
D.赎回
相似考题

1.开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行核算。（ ）

2.开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的()。A.申购B.转换C.转托管D.赎回

3.基金合同的披露内容包括开放式基金份额总额和基金合同期限，或者封闭式基金的最低募集份额总额。（ ）

4.开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。A.申购与赎回情况B.转入与转出情况C.利息计算D.拆分

参考答案和解析
答案：C
解析：
开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
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  • 第1题：

    开放式基金的基金份额持有人可以选择将现金利润转为基金份额。（ ）


    正确答案：√
    开放式基金的分红方式有两种：现金分红方式和分红再投资转换为基金份额的方式。

  • 第2题：

    公开募集基金合同的内容包括（ ）。

    Ⅰ．基金的运作方式

    Ⅱ．基金份额赎回程序

    Ⅲ．开放式基金的基金份额总额

    Ⅳ．争议解决方式

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案：D
    D[解析]第Ⅲ项的正确描述为：“封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额”。

  • 第3题：

    当基金募集期限届满时，以下选项会导致基金募集失败的是（ ）

    A.公开募集开放式基金募集份额总额5亿份，基金份额持有人数200人
    B.公开募集开放式基金募集份额总额1.5亿份，基金份额持有人数260人
    C.非公开募集开放式基金募集份额总额5亿份，基金份额持有人数260人
    D.公开募集开放式基金募集份额总额5亿份，基金份额持有人数260人

    答案：B
    解析：
    基金合同生效条件：基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上，开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于200人。如不符合上述条件，募集失败。

  • 第4题：

    关于申购开放式基金份额和买入封闭式基金份额，以下说法错误的是（ ）。

    A.投资者买入某封闭式基金份额将增加该基金份额
    B.投资者申购某开放式基金将增加该基金份额
    C.投资者买入封闭式基金份额适用已知价原则
    D.投资申购开放式基金份额适用未知价原则

    答案：A
    解析：
    封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减，开放式基金规模不固定，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金份额会随之增加或减少。

  • 第5题：

    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。

    A、申购与赎回情况
    B、转入与转出情况
    C、利息计算
    D、拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第6题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（ ）。
    Ⅰ申购与赎回情况
    Ⅱ转入与转出情况
    Ⅲ利息计算
    Ⅳ基金份额拆分

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容；

  • 第7题：

    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。

    A:申购
    B:转入
    C:利息计算
    D:赎回

    答案：A,B,D
    解析：
    开放式基金份额变化的接算包括对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

  • 第8题：

    目前，我国商业银行已开办的开放式基金业务包括()。

    A:基金份额的赎回
    B:基金份额的托管
    C:基金份额的管理
    D:基金份额的申购

    答案：A,B,D
    解析：
    我国《证券投资基金法》规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任；开放式基金份额的申购、赎回均可以通过基金管理人的直销中心与基金销售代理人的代销网点进行，而银行是我国开放式基金的重要的代销网点。C项必须由依法设立的基金管理公司担任。

  • 第9题：

    开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（）


    正确答案:正确

  • 第10题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。
    A

    申购与赎回情况

    B

    转入与转出情况

    C

    利息计算

    D

    拆分


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    公开募集基金合同的内容包括（） Ⅰ.基金的运作方式 Ⅱ.基金份额赎回程序 Ⅲ.开放式基金的基金份额总额 Ⅳ.争议解决方式
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析： 第Ⅲ项的正确描述为：“封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额”。

  • 第12题：

    单选题
    开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（  ）。Ⅰ.申购与赎回情况Ⅱ.转入与转出情况Ⅲ.利息计算Ⅳ.拆分
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。（ ）


    正确答案：√

  • 第14题：

    关于开放式基金的下列行为中，具有确认基金份额持有人持有基金份额的事实 的行为是（ ）。

    A.开放式基金的基金份额的登记
    B.开放式基金的基金份额的申购
    C.开放式基金的基金份额的赎回
    D.开放式基金的基金份额的认购

    答案：A
    解析：
    开放式基金份额的登记，是指基金注册登记机构通过设 立和维护基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有基金份额的事实的行为。

  • 第15题：

    关于申购开放式基金份额和买入封闭式基金份额，以下说法错误的是（ ）。

    A、投资者买入某封闭式基金份额将增加该基金份额
    B、投资者申购某开放式基金将增加该基金份额
    C、投资者买入封闭式基金份额适用已知价原则
    D、投资申购开放式基金份额适用未知价原则

    答案：A
    解析：
    封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减，开放式基金规模不固定，投资者可随时提出申购或赎回申请，基金份额会随之增加或减少。

  • 第16题：

    (2016年)公开募集基金合同的内容包括（　）。
    Ⅰ．基金的运作方式
    Ⅱ．基金份额赎回程序
    Ⅲ．开放式基金的基金份额总额
    Ⅳ．争议解决方式

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    D[解析]第Ⅲ项的正确描述为：“封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额”。

  • 第17题：

    (2016年)开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（）。

    A.申购与赎回情况
    B.转入与转出情况
    C.利息计算
    D.拆分

    答案：C
    解析：
    对于开放式基金来说，核算内容包括基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。不包括利息计算。

  • 第18题：

    开放式基金份额变动的披露包括()。

    A:期初基金份额总额
    B:期间基金总申购份额
    C:期末基金份额总额
    D:期间持有人结构

    答案：A,B,C
    解析：
    基金规模的变化在一定程度上反映了市场对基金的认同度，而且不同规模基金的运作和抗风险能力也不同，这是影响投资者进行投资决策的重要因素。为此，法规要求在年度报告中披露开放式基金合同生效日的基金份额总额、报告期内基金份额的变动情况（包括期初基金份额总额、期末基金份额总额、期间基金总申购份额、总赎回份额）。报告期内基金合同生效的基金，应披露自基金合同生效以来基金份额的变动情况。

  • 第19题：

    开放式基金份额变动的披露信息应包括（ ）。
    A.期初基金份额总额 B.期末基金份额总额
    C.期间基金总赎回份额 D.期间基金拆分变动份额


    答案：A,B,C,D
    解析：
    法规要求在年度报告中披露开放式基金合同生效日的基金份额总额，报告期内基金份额的变动情况（包括期初基金份额总额、期末基金份额总额、期间基金总申购份额、期间基金总赎回份额、期间基金拆分变动份额）。

  • 第20题：

    公开募集基金合同的内容包括（） Ⅰ.基金的运作方式 Ⅱ.基金份额赎回程序 Ⅲ.开放式基金的基金份额总额 Ⅳ.争议解决方式

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    基金托管的服务内容不包括（  ）。
    A

    基金估值

    B

    账户管理

    C

    会计核算

    D

    份额登记


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以下关于基金份额净值的描述错误的是（  ）。
    A

    基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基金

    B

    基金份额净值由基金托管人计算后，将结果发送给估值主要负责人的基金管理人进行复核

    C

    基金份额净值是开放式基金赎回计算的基础

    D

    基金份额净值等于基金资产净值除以当日基金份额的余额数量


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    开放式基金的行为中，基金份额持有人持有基金份额的确认事实是（）。
    A

    开放式基金的份额申请

    B

    开放式基金的份额赎回

    C

    开放式基金的份额登记

    D

    开放式基金的份额认购


    正确答案： D
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    开放式基金每个开放日披露（）。
    A

    基金资产净值、基金份额净值

    B

    基金份额净值、基金份额累计净值

    C

    基金资产净值、基金份额累计净值

    D

    基金资产总值、基金份额净值


    正确答案： D
    解析：

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