基金管理人会计系统控制应（ ）。 Ⅰ．建立凭证制度 Ⅱ．建立账务组织和账务处理体系 Ⅲ．建立复核制度 Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

题目
基金管理人会计系统控制应（ ）。
Ⅰ．建立凭证制度
Ⅱ．建立账务组织和账务处理体系
Ⅲ．建立复核制度
Ⅳ．制定完善的会计档案保管和财务交接制度

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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1.基金管理人应保存基金的会计账册、记录10年以上。 （ ）

2.关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。A.基金会计核算主体是证券投资基金B.同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算C.货币基金每日结转损益D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人

3.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核，不应按基金进行独立会计核算。（ ）

4.国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，应一起进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。( )

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  • 第1题：

    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金管理人。（ ）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    B
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和“基金托管人”。

  • 第2题：

    基金托管人不必保管基金管理人的会计帐册 ( )


    正确答案：×

  • 第3题：

    关于会计系统控制，以下表述错误的是（ ）。

    A.公司会计与基金会计不能同时兼任
    B.公司根据基金计提的风险准备金应在基金会计中体现
    C.不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨等方面均相互独立
    D.公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体

    答案：B
    解析：
    公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。

  • 第4题：

    基金会计以（ ）为会计审核主体。

    A.基金托管人
    B.证券投资基金
    C.基金投资人
    D.基金管理人

    答案：B
    解析：
    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第5题：

    基金管理公司内部控制的主要内容包括（ ）。
    A.投资管理业务控制 B.信息披露控制
    C.信息技术系统控制 D.会计系统控制


    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金管理公司内部控制的主要内容有：投资管理业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、风险管理控制、监察稽核控制。

  • 第6题：

    基金财务会计报告说法错误的是（ ）。

    A.股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告
    B.财务会计报告分为月度、年度财务会计报告
    C.基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务
    D.基金财务会计报告包括会计报表附注等

    答案：B
    解析：
    B项错误，根据有关规定，股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。财务会计报告一般分为年度、半年度财务会计报告。知识点：基金的财务报告；

  • 第7题：

    基金管理人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    基金会计以（）为会计核算主体。

    • A、证券投资基金
    • B、企业
    • C、基金托管人
    • D、基金管理人

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    关于会计系统控制，以下表述错误的是（）。
    A

    公司根据基金计提的风险准备金应在基金会计中体现

    B

    公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体

    C

    公司会计与基金会计不能同时兼任

    D

    不同基金之间在名册登记，账务设置，基金划拨等方面均互相独立


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    基金会计以（）为会计核算主体。
    A

    证券投资基金

    B

    企业

    C

    基金托管人

    D

    基金管理人


    正确答案： C
    解析： 会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第11题：

    单选题
    基金会计以（　）为会计核算主体。
    A

    基金份额持有人

    B

    基金托管人

    C

    基金管理人

    D

    证券投资基金


    正确答案： C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    基金的会计核算主体为（）。
    A

    基金管理人

    B

    证券投资基金

    C

    基金管理人的经营活动

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。 （ ）


    正确答案：×

  • 第14题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

    A.基金管理人与基金托管人

    B.基金管理人

    C.证券投资基金

    D.基金托管人

    考点：基金会计核算的特点


    答案：B
    解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。故本题选B选项。

  • 第15题：

    基金年度报告的内容应包括（ ）。
    Ⅰ.经审计的基金财务会计报告；
    Ⅱ.基金托管人报告；
    Ⅲ.基金管理人报告；
    Ⅳ.更新的基金合同

    A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：C
    解析：
    基金年度报告的主要内容如下：1.基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任2.正文与摘要的披露3.关于年度报告中的重要提示4.基金财务指标的披露5.基金净值表现的披露6.管理人报告的披露7.基金财务会计报告的编制与披露8.基金投资组合报告的披露9.基金持有人信息的披露10.开放式基金份额变动的披露

  • 第16题：

    基金会计以（ ）为会计核算主体。
    A.基金份额持有人
    B.基金托管人
    C.基金管理人
    D.证券投资基金


    答案：D
    解析：
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第17题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。
    A.基金管理人与基金托管人 B.基金管理人
    C.证券投资基金 D.基金托管人


    答案：B
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第18题：

    基金管理公司内部控制的主要内容包括（）。

    • A、投资管理业务控制
    • B、信息披露控制
    • C、信息技术系统控制
    • D、会计系统控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

    • A、基金管理人与基金托管人
    • B、基金管理人
    • C、证券投资基金
    • D、基金托管人

    正确答案:B

  • 第20题：

    基金托管人（），充分履行其职责。

    • A、对于基金产品的托管可不保存其基金托管业务活动的报表
    • B、对于同一基金管理人管理的不同基金可以建立统一账户进行监管，但托管资金应与基金托管机构自有资产严格分开
    • C、应对基金财产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性
    • D、应防止基金财产被基金管理人挪作他用，基金交割需根据基金管理人和基金投资人的共同指令

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    关于会计系统控制，以下表述错误的是（  ）。
    A

    公司会计与基金会计不能同时兼任

    B

    公司根据基金计提的风险准备金应在基金会计中体现

    C

    不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨等方面均相互独立

    D

    公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    基金年度报告的内容应包括（  ）。Ⅰ.经审计的基金财务会计报告Ⅱ.基金托管人报告Ⅲ.基金管理人报告Ⅳ.更新的基金合同
    A

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    基金会计以（  ）为会计审核主体。
    A

    基金托管人

    B

    证券投资基金

    C

    基金投资人

    D

    基金管理人


    正确答案： C
    解析：

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