基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。A.会计事务所B.基金托管人C.证券投资基金D.基金管理公司

题目

基金会计核算中，承担复核责任的是（ ）。

A.会计事务所

B.基金托管人

C.证券投资基金

D.基金管理公司

相似考题

1.基金会计核算中，承担复核责任的是( )。A.证券投资基金B.基金管理公司C.会计师事务所D.基金托管人

2.证券投资基金会计核算的责任主体是()A.基金管理公司与基金托管人B.基金管理公司C.证券投资基金D.基金托管人

3.基金会计核算中，承担复核责任的是( )。A、基金托管人B、基金管理公司C、会计师事务所D、证券投资基金

4.关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。A.基金会计核算主体是证券投资基金B.同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算C.货币基金每日结转损益D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人

参考答案和解析
正确答案：B
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确实基金资产公允价值的过程。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
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  • 第1题：

    ()是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主休，()负有复核责任。

    A.基金管理公司;中国证监会

    B.基金托管人;基金投资者

    C.基金管理公司;托管人

    D.基金管理公司;基金管理人


    正确答案：C
    基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第2题：

    基金会计核算中，（ ）承担主会计责任。 A．证监会 B．基金管理公司 C．基金托管人 D．基金持有人


    正确答案：B

  • 第3题：

    在基金会计的责任主体中，承担主会计责任的是（ ）。

    A．基金托管人

    B．基金管理公司

    C．基金

    D．会计师事务所


    正确答案：B
    企业会计的责任主体是企业本身，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理公司与基金托管人，其中基金管理公司承担主会计责任。

  • 第4题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。

    A.基金管理人与基金托管人

    B.基金管理人

    C.证券投资基金

    D.基金托管人

    考点：基金会计核算的特点


    答案：B
    解析：基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。故本题选B选项。

  • 第5题：

    基金会计核算中，()是基金会计核算的责任主体。

    A.证监会

    B.基金管理公司

    C.基金托管人

    D.基金持有人


    正确答案：B
    考18;见销售基础教材P109

  • 第6题：

    基金的主会计责任方是（ ）。

    A.证券投资基金
    B.基金管理公司
    C.基金托管人
    D.证监会

    答案：B
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第7题：

    （ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，（ ）负有复核责任。

    A.基金管理公司;中国证监会
    B.基金托管人;基金投资者
    C.基金管理公司;托管人
    D.基金管理公司;基金管理人

    答案：C
    解析：
    基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第8题：

    （ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

    A.基金托管人
    B.基金投资人
    C.中国证券投资基金业协会
    D.基金管理公司

    答案：D
    解析：
    在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。知识点：了解QDII基金资产估值的特殊规定；

  • 第9题：

    ( )是证券投资基金会计核算的责任主体，承担主会计责任。
    A.基金管理人与基金托管人 B.基金管理人
    C.证券投资基金 D.基金托管人


    答案：B
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第10题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

    • A、基金管理公司与基金托管人
    • B、基金管理公司
    • C、证券投资基金
    • D、基金托管人

    正确答案:A

  • 第11题：

    单选题
    基金会计核算中，承担复核责任的是（）。
    A

    证券投资基金

    B

    基金管理公司

    C

    会计师事务所

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析： 基金会计核算中，承担复核责任的是基金托管人。

  • 第12题：

    单选题
    基金会计核算中，承担复核责任的是（　　）。[2015年3月真题]
    A

    会计师事务所

    B

    基金托管人

    C

    证券投资基金

    D

    基金管理公司


    正确答案： D
    解析：
    基金托管人的职责主要体现在资产保管、资金清算、会计复核以及对投资运作的监督等方面。

  • 第13题：

    （ ）对基金管理公司的会计核算进行复核，（ ）负责将复核后的会计信息对外披露。 A．基金管理公司，基金托管人 B．基金管理公司，中国结算公司 C．基金托管人，基金管理公司 D．基金托管人，中国结算公司


    正确答案：C
    考点：掌握基金会计复核的内容。见教材第五章第五节，P119。

  • 第14题：

    证券投资基金的会计核算主体是（ ）。

    A．基金份额持有人

    B．基金托管人

    C．基金管理人

    D．证券投资基金


    正确答案：D
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

  • 第15题：

    基金的会计核算主体是()。

    A.基金管理人

    B.基金托管人

    C.证券投资基金

    D.企业


    答案：C

  • 第16题：

    ( )是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，( )负有复核责任。

    A、基金管理公司;中国证监会

    B、基金托管人;基金投资者

    C、基金管理公司;托管人

    D、基金管理公司;基金管理人


    正确答案：C
    解析：基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

  • 第17题：

    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的（ ），其中前者承担主会计责任。

    A.基金经理和基金托管人
    B.基金托管人和基金销售
    C.基金管理公司和基金托管人
    D.基金管理公司和基金经理

    答案：C
    解析：
    基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第18题：

    证券投资基金会计核算的责任主体是（ ）。

    A.基金管理人与基金托管人
    B.基金管理公司
    C.证券投资基金
    D.基金托管人

    答案：B
    解析：
    基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

  • 第19题：

    基金会计的会计核算主体是（ ）

    A.基金管理公司
    B.证券投资基金
    C.基金管理公司的经营活动
    D.基金托管人

    答案：B
    解析：
    会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

  • 第20题：

    （ ）是证券投资基金会计核算的责任主体。

    A.基金管理公司
    B.基金托管人
    C.证券公司
    D.基金投资者

    答案：A
    解析：
    基金管理公司是证券投资基金会计核算的主体。

  • 第21题：

    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

    • A、基金托管人
    • B、基金管理人
    • C、基金份额持有人
    • D、基金管理公司

    正确答案:D

  • 第22题：

    单选题
    证券投资基金会计核算的责任主体是(　)。
    A

    基金管理公司与基金托管人

    B

    基金管理公司

    C

    证券投资基金

    D

    基金托管人


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。
    A

    基金托管人

    B

    基金管理人

    C

    基金份额持有人

    D

    基金管理公司


    正确答案： C
    解析： 基金会计以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是基金管理公司。

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