首席审计官由（　　）任命。A.董事会 B.监事会 C.高级管理层 D.中国银监会

题目
首席审计官由（　　）任命。

A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.中国银监会
相似考题

1.首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。 （ ）

2.根据《国际内部审计专业实务框架》，为协调内外审计工作而进行的恰当职责分工是：　工作监督业务协调A.首席审计执行官股东大会 B.董事会首席审计执行官 C.首席财务官首席审计执行官 D.董事会首席财务官

3.审计委员会最有可能参与批准：A.员工晋升与调薪。 B.内部审计报告与建议。 C.审计工作日程表。 D.首席审计执行官任命。

4.新成立的内部审计部门正在起草章程。以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述？( )A.首席审计官应该向首席行政执行官报告，但不应与董事会接触 B.首席审计官应该是董事会下属的审计委员会的成员 C.首席审计官应该是向首席财务官报告的参谋官员 D.首席审计官应该向行政副总裁报告

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  • 第1题：

    首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？

    A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
    B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
    C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
    D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构

    答案：B
    解析：
    首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。

  • 第2题：

    由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）

    • A、没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置
    • B、没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪
    • C、违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作
    • D、违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议

    正确答案:C

  • 第3题：

    下列职责中，属于内部审计委员会的审批职责的是：（）

    • A、内部审计部门人员的职位变更
    • B、内部审计报告的签发
    • C、首席审计执行官的任命
    • D、审计工作范围的确定

    正确答案:C

  • 第4题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向（）报告。

    • A、中国人民银行
    • B、中国证监会
    • C、中国银监会
    • D、中国保监会

    正确答案:C

  • 第5题：

    内部的定期评估一般由（）挑选的小组或个人来完成。

    • A、首席执行官
    • B、董事长
    • C、首席审计官
    • D、财务总监

    正确答案:C

  • 第6题：

    政策性银行调整（）应当得到董事会批准并向银监会报告调整原因。

    • A、首席财务官
    • B、首席风险官
    • C、首席审计官
    • D、首席信息官

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    政策性银行调整（）应当得到董事会批准并向银监会报告调整原因。
    A

    首席财务官

    B

    首席风险官

    C

    首席审计官

    D

    首席信息官


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    首席审计官由（）任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围。
    A

    审计委员会

    B

    中国银监会

    C

    董事会

    D

    内部审计部门


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    尽管首席审计执行官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续行诈直至两年后被直接上司发现，对这一事件首席审计执行官本来应该怎样做？（）
    A

    首席审计执行官的行为是正确的

    B

    首席审计执行官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况

    C

    首席审计执行官应该开展舞弊和欺诈调查

    D

    首席审计执行官应解雇欺诈者


    正确答案： D
    解析： 答案A不正确。根据标准首席审计师执行官应该确信已经完成内部审计部门的职责。
    答案B正确。符合标准。
    答案C不正确。安全部门在舞弊调查方面通常有更多的专家。
    答案D不正确。如果仅是首席审计师执行官怀疑舞弊，就立即解聘会损害被怀疑人的权利。另外，首席审计师执行官没有权利解聘被审计区域的员工。

  • 第10题：

    多选题
    开发银行高级管理层由（）组成。开发银行根据经营管理需要可设置首席风险官、首席审计官、首席财务官、首席信息官等职位协助行长工作。
    A

    总行行长

    B

    副行长

    C

    董事会秘书

    D

    银监会行政许可的其他高级管理人员


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）
    A

    审计人员的提拔和加薪。

    B

    内部审计报告中审计发现和审计建议。

    C

    审计工作时间表。

    D

    任命首席审计执行官。


    正确答案： B
    解析： A.不正确。审计人员的提拔、加薪属于内部审计部门的内部管理事务，一般由公司首席审计执行官负责。
    B.不正确。公司首席审计执行官作为内部审计业务的最高负责人，负责审批内部审计报告中的审计发现和审计建议。
    C.不正确。对审计工作时间表的审批属于内部审计活动的计划职能，一般由公司首席审计执行官负责。
    D.正确。当审计委员会参与任命首席审计执行官时，将提高内部审计活动的独立性。

  • 第12题：

    判断题
    首席审计官由审计委员会任命并纳入银行高级管理人员任职资格核准范围。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第13题：

    审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此，首席审计执行官应该：

    A.首席审计执行官根据工作需要自行选择审计事务所
    B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计时应用
    C.首席审计执行官、财务总监共同选择事务所，将其推荐给审计委员会审批
    D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为该项工作与内部审计部门的工作不相干

    答案：B
    解析：
    选择审计事务所是审计委员会的责任，内部审计师可以协助，但不能作出决定。

  • 第14题：

    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）

    • A、审计人员的提拔和加薪；
    • B、内部审计报告中审计观察结果和审计建议；
    • C、审计工作时间表；
    • D、任命首席审计官。

    正确答案:D

  • 第15题：

    尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）

    • A、审计执行官的行为是正确的。
    • B、首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
    • C、首席审计执行官应该开展舞弊调查。
    • D、首席审计执行官应解雇欺诈者。

    正确答案:B

  • 第16题：

    首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）

    • A、首席财务官（CFO）
    • B、首席执行官（CEO）
    • C、董事会
    • D、外部审计团队

    正确答案:C

  • 第17题：

    银行业金融机构首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向（）报告。

    • A、中国人民银行
    • B、当地政府部门
    • C、中国银监会
    • D、上级机构

    正确答案:C

  • 第18题：

    单选题
    首席审计官由（）任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向中国银监会报告。
    A

    理事长

    B

    监事长

    C

    董事会

    D

    股东大会


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）
    A

    审计人员的提拔和加薪；

    B

    内部审计报告中审计观察结果和审计建议；

    C

    审计工作时间表；

    D

    任命首席审计官。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是董事会在内部审计相关公司治理实务中的作用。
    A.不正确。公司首席审计官负责提拔人员。
    B.不正确。公司首席审计官负责批准内部审计报告。
    C.不正确。这属于内部审计活动的计划职能。
    D.正确。当审计委员会参与任命首席审计官时，内部审计活动的独立性将提高。

  • 第20题：

    单选题
    银行业金融机构首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向（）报告。
    A

    中国人民银行

    B

    当地政府部门

    C

    中国银监会

    D

    上级机构


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财务，直到两年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做（）？
    A

    首席审计执行官应该开展舞弊调查。

    B

    首席审计执行官应解雇欺诈者。

    C

    首席审计执行官的行为是正确的。

    D

    首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展情况。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    农村合作银行申请开业时，其董事、（）、首席执行官、首席运营官、首席风险控制官、首席技术官、财务总监的任职资格由银监会负责审核。
    A

    董事长

    B

    副董事长

    C

    行长

    D

    副行长

    E

    总审计师


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    首席审计执行官被任命参加一评估外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事务所合伙人邀请首席审计执行官一起到其私人的狩猎场打猎一周。该首席审计执行官应当：（）
    A

    接受，假如他们双方的时间安排允许的话。

    B

    拒绝，鉴于双方的利害冲突。

    C

    只要不占用工作时间就可以接受。

    D

    询问会计部主任，这样做是否违背公司的《职业道德规范》。


    正确答案： C
    解析： A.不正确。不管其时间是否允许，首席审计执行官都不能参加可能影响公正执业的活动。
    B.正确。《职业道德规范》的规定，内部审计师不应参与可能妨碍或被认为妨碍其公正评价的一些活动或关系。这种参与包括那些与组织的目标相冲突的活动和关系。首席审计执行官作为评委参与被评对象的活动显然会妨碍其公正评价，不合适。
    C.不正确。不管是否属于工作时间，内部审计师都不能参加可能影响公正执行业务的活动。
    D.不正确。会计部主任无权判断这一活动是否违背《职业道德规范》。

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