某广播影视公司为增值税一般纳税人，2017年10月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务，支付不含税价款20万元。已知文化创意服务的增值税税率为6%，则该广播影视公司2017年10月份应缴纳增值税()万元。A、15.5B、12.86C、19.8D、25.54
题目
某广播影视公司为增值税一般纳税人，2017年10月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务，支付不含税价款20万元。已知文化创意服务的增值税税率为6%，则该广播影视公司2017年10月份应缴纳增值税()万元。
A、15.5
B、12.86
C、19.8
D、25.54
相似考题
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第1题：
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2019年10月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。根据增值税法律制度的规定，甲公司当月的销项税额为（ ）万元。A.14.8
B.15.8
C.13.8
D.30.6答案：C解析：基础电信服务适用的增值税税率为9％，增值电信服务适用的增值税税率为6％，销项税额＝100×9％＋80×6％＝13.8（万元）。 -
第2题：
安徽省某快递公司是按月纳税的小规模纳税人，2020年3月，为居民个人提供必需生活物资的收派服务取得不含税收入7万元，为公司提供的收派服务取得不含税收入6万元，该快递公司选择享受税收减免优惠政策，则2020年3月取得的收入应缴纳的增值税是（ ）万元。A.0.07
B.0.18
C.0.06
D.0答案：C解析：该快递公司2020年3月共取得不含税收入13万元，当月没有发生销售不动产行为，合计月销售额超过10万元，不适用2019年4号公告免征增值税政策。该快递公司可以享受2020年国家出台的疫情防控与复工复产等税收优惠政策，2020年3月，快递公司为居民提供必需生活物资收派服务取得不含税收入7万元，免征增值税。2020年3月，该快递公司为公司提供的收派服务取得不含税收入6万元，征收率为1%，应纳增值税是=6×1%=0.06（万元）。 -
第3题：
上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）10日，公司购入80台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款56.5万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
（3）支付演职人员费用350万元。
（4）11日，为某企业提供广告宣传片的设计服务，取得含税收入68万元。
（5）提供教育辅助服务取得不含税收入20万元，采取简易计税方法计税。
（6）上期留抵税额为1万元，上期结转加计抵减额余额为5万元。
（已知：假设上海传媒公司适用增值税进项税额加计抵减政策，上述取得的专用发票当月认证，当月抵扣。）
根据上述资料，回答下列问题：
<1>、该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为（ ）万元。A.6.00
B.6.36
C.8.12
D.15.40答案：A解析：业务（1）提供片头、片尾、片花制作服务属于广播影视服务。增值税销项税＝106÷（1＋6%）×6%＝6（万元） -
第4题：
某广告公司自2013年8月1日起纳入“营改增”试点范围，被认定为增值税一般纳税人。2013年11月为某金融企业提供广告服务，取得收入137.8万元；将其中20万元用于支付灯箱制作费用，取得灯箱厂（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票；50万元用于支付报刊版面发布费用，取得报社（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票；支付某公司员工广告设计费10万元。该广告公司当月应缴纳增值税（）万元。（以上价款均含税）
- A、0.06
- B、9.85
- C、7.89
- D、2.06
正确答案:D -
第5题：
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 该公司10月份应缴纳的增值税额是（）。
- A、4.2-1.36=2.84（万元）
- B、12-2.55=9.45（万元）
- C、29.7-3.91=25.19（万元）
- D、16.2-3.91=12.29（万元）
正确答案:D -
第6题：
上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人）。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元；10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元；10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。
- A、4.8
- B、4.57
- C、4.46
- D、0.66
正确答案:B -
第7题：
某广告公司为增值税一般纳税人。2015年4月，取得广告设计不含税价款530万元，奖励费收入5．3万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发票注明税额17万元。根据增值税法律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税（）万元。
- A、14.8
- B、15.12
- C、15.1
- D、13.3
正确答案:C -
第8题：
单选题上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人）。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元；10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元；10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A4.8
B4.57
C4.46
D0.66
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题北京市某从事商业咨询服务的公司，为增值税小规模纳税人。2017年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元；9月20目，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A0.06
B0.117
C0.12
D0.23
正确答案： C解析： 本题考核小规模纳税人应纳税额的计算。小规模纳税人购进货物支付的增值税款不允许抵扣，则应纳增值税税额=（3.09+1.03）÷（1+3％）×3％=0.12（万元）。 -
第10题：
单选题某广播影视公司为增值税一般纳税人，2017年10月份提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受旅客运输服务，支付不含税价款20万元。已知文化创意服务的增值税税率为6%，则该广播影视公司2017年10月份应缴纳增值税（）万元。A15.5
B12.86
C19.8
D25.54
正确答案： C解析： 接受的旅客运输服务，不得抵扣增值税进项税额。2017年10月份该公司应缴纳增值税=（80+250）×6%=19.8（万元）。 -
第11题：
单选题某广告经营公司为增值税一般纳税人，2016年5月份取得不含税广告业务收入1118万元，支付给其他单位（小规模纳税人）广告发布费215万元，取得了税务机关代开的增值税专用发票；另外，当月该广告公司购进广告设计用纸张，取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为300万元。该公司当月应纳增值税为（）万元。A21.63
B132.61
C0
D9.63
正确答案： B解析： 本题考核“增值税——应纳税额计算”。广告服务适用6％的增值税税率。支付给其他单位的广告发布费，取得税务机关代开的增值税专用发票，发票上注明的税额准予作为进项税抵扣。该公司应纳增值税=1118×6％-215×3％-300×17％=9．63(万元) -
第12题：
单选题（根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更，本题按照新政策进行了改编）甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2019年7月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为（ ）万元。A13.8
B15.8
C20.8
D10.8
正确答案： A解析： -
第13题：
上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）10日，公司购入80台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款56.5万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
（3）支付演职人员费用350万元。
（4）11日，为某企业提供广告宣传片的设计服务，取得含税收入68万元。
（5）提供教育辅助服务取得不含税收入20万元，采取简易计税方法计税。
（6）上期留抵税额为1万元，上期结转加计抵减额余额为5万元。
（已知：假设上海传媒公司适用增值税进项税额加计抵减政策，上述取得的专用发票当月认证，当月抵扣。）
根据上述资料，回答下列问题：
<4>、该公司当月应缴纳的增值税为（ ）万元。A.0
B.4.07
C.2.90
D.0.60答案：D解析：简易计税项目应纳税额＝20×3%＝0.6（万元）
该公司当月应缴纳的增值税＝一般计税项目应纳税额＋简易计税项目应纳税额＝0＋0.6＝0.6（万元） -
第14题：
上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：
（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
（2）10日，公司购入80台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款56.5万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
（3）支付演职人员费用350万元。
（4）11日，为某企业提供广告宣传片的设计服务，取得含税收入68万元。
（5）提供教育辅助服务取得不含税收入20万元，采取简易计税方法计税。
（6）上期留抵税额为1万元，上期结转加计抵减额余额为5万元。
（已知：假设上海传媒公司适用增值税进项税额加计抵减政策，上述取得的专用发票当月认证，当月抵扣。）
根据上述资料，回答下列问题：
<2>、该公司购入计算机可以抵扣的进项税合计为（ ）万元。A.6.50
B.3.20
C.3.85
D.6.40答案：A解析：自2019年4月1日起，计算机增值税税率调整为13%。
业务（2）购入80台计算机可以抵扣的增值税进项税＝56.5／（1＋13%）×13%＝6.50（万元） -
第15题：
某广播影视公司为增值税一般纳税人，2019年10月提供广告设计服务取得不含税销售额80万元，提供广告发布服务取得不含税销售额250万元。当月接受国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价和燃油费共计20万元。已知文化创意服务的增值税税率为6%，航空旅客运输进项税额按照9%计算抵扣，则该广播影视公司2019年10月应缴纳增值税（ ）万元。A.17.03
B.16.95
C.18.15
D.19.35答案：C解析：接受的符合规定的国内旅客运输服务，可以计算抵扣增值税进项税额。2019年10月该公司应缴纳增值税=（80+250）×6%-20÷（1+9%）×9%=18.15（万元）。 -
第16题：
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 该公司10月的销项税额是（）。
- A、70×6％=4.2（万元）
- B、200×6％=12（万元）
- C、200×11％+70×11％=29.7（万元）
- D、200×6％+70×6％=16.2（万元）
正确答案:D -
第17题：
北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 根据营改增相关规定，该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是（）。
- A、年应征增值税销售额超过50万元
- B、年应征增值税销售额超过80万元
- C、年应税服务销售额超过500万元
- D、年应税服务销售额未超过500万元，但符合一般纳税人认定的资格条件
正确答案:C,D -
第18题：
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2016年7月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为（）万元。
- A、14.8
- B、15.8
- C、19.8
- D、30.6
正确答案:B -
第19题：
某增值税一般纳税人本月取得含税销售收入2340000元，某小规模纳税人本月取得销售额51500元，分别将其换算为不含税销售额。
正确答案: 一般纳税人不含税销售额＝2340000÷（1+17%）＝2000000（元）
小规模纳税人不含税销售额＝51500÷（1+3%）＝50000（元） -
第20题：
单选题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 该公司10月份应缴纳的增值税额是（）。A4.2-1.36=2.84（万元）
B12-2.55=9.45（万元）
C29.7-3.91=25.19（万元）
D16.2-3.91=12.29（万元）
正确答案： A解析： 该传媒公司当月应纳的增值税税额=16.2-3.91=12.29（万元）。 -
第21题：
单选题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是（）。A8×17％=1.36（万元）
B15×17％=2.55（万元）
C8×17％+15×17％=3.91（万元）
D0
正确答案： B解析： 购入10张办公桌可以抵扣的增值税进项税额=8×17％=1.36（万元）。购入小汽车允许抵扣的进项税额=15×17％=2.55（万元），进项税合计=1.36+2.55=3.91（万元）。 -
第22题：
单选题甲餐饮企业为增值税一般纳税人，2016年8月，甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为（）万元。A4.8
B8.8
C10.4
D13.6
正确答案： B解析： 餐饮服务属于生活服务，适用增值税税率为6％；因此，该企业当月的销项税额=80×6％=4．8（万元）。 -
第23题：
多选题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务： （1）10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。 （2）同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。 （3）15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。 （4）20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。 （上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣） 根据营改增相关规定，该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是（）。A年应征增值税销售额超过50万元
B年应征增值税销售额超过80万元
C年应税服务销售额超过500万元
D年应税服务销售额未超过500万元，但符合一般纳税人认定的资格条件
正确答案： D,B解析： 试点纳税人应税服务年销售额超过500万元的纳税人为增值税一般纳税人。另外，提出申请并且同时符合下列条件的试点纳税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定：（1）有固定的生产经营场所；（2）能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。 -
第24题：
单选题甲建筑公司为增值税一般纳税人，2018年2月提供工程服务取得不含税收入5000万元，提供安装服务取得不含税收入1000万元。甲公司当月的销项税额为（ ）万元。A180
B360
C540
D1020
正确答案： A解析：