东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人， 2003 年 1 月，该公司发生以下经济业务：1 ）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 30 万元。另支付运费 10 万元，运输单位已开具运输发票。2 ）外购机器设置一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为 2.2 万元，货款已付并验收入库。3 ）销售化妆品一批，取得产品销售收入 2457 万元（含增值税），向购货方收到手续费 11.7 万元（含增值税）。4 ）将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入
题目
东方花园日化用品有限公司为增值税一般纳税人， 2003 年 1 月，该公司发生以下经济业务：
1 ）外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 30 万元。另支付运费 10 万元，运输单位已开具运输发票。
2 ）外购机器设置一套，从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为 2.2 万元，货款已付并验收入库。
3 ）销售化妆品一批，取得产品销售收入 2457 万元（含增值税），向购货方收到手续费 11.7 万元（含增值税）。
4 ）将公司闲置的一套设备出租，取得租金收入 1 万元。
其他相关资料：该公司月初增值税进项税余额为 6.3 万元；增值税税率为 17% ，运费的进项税额扣除率为 7 %，消费税税率为 30 %，营业税税率为 5 %。
要求：
1 ）计算该公司 1 月份的增值税销项税额及可抵扣的进项税额
2 ）计算该公司 1 月份应纳增值税税额
3 ）计算该公司 1 月份应纳消费税税额
4 ）计算该公司 1 月份应纳营业税税额
（答案中的金额单位用万元表示）
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第1题：
4、公司为增值税一般纳税人，2018年8月初增值税进项税余额为零，8月该公司发生以下经济业务： （1）外购用于生产家具的木材一批，全部价款已付并验收入库，取得对方开具的增值税专用发票注明的货款为40万元，运输单位开具的运输业增值税专用发票注明的运费金额为1万元。 （2）销售家具一批，取得含税销售额90.6万元，另收取家具安装费3万元。 计算该公司8月份增值税应纳税额。
A．6.63
B．6.87
C．6.73
D．6.41
B -
第2题：
某公司为增值税小规模纳税人，专门从事中介咨询服务。2019年3月发生以下业务： （1）15日，向某一般纳税人提供信息咨询服务，取得含税销售额3.09万元； （2）25日，向某小规模纳税人提供商业咨询服务，取得含税增值税销售额1.03万元； （3）30日，购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。 已知：增值税征收率为3%。计算该公司3月应纳增值税税额。（作答时请列出计算过程）
C 本题考核增值税应纳税额的计算。小规模纳税人提供应税服务，采用简易办法计税，应纳增值税=(5+3)÷(1+3%)×3%=0.23(万元)。 -
第3题：
某企业为增值税一般纳税人，其于2X14年10月发生了以下经济业务： 向银行借入短期借款150 000元用于商品周转。
2x18年1月20日确认商品销售收入200000元 -
第4题：
某公司为增值税小规模纳税人，专门从事中介咨询服务。2020年9月发生以下业务： （1）15日，向某一般纳税人提供信息咨询服务，取得含增值税税销售额3.09万元； （2）25日，向某小规模纳税人提供商业咨询服务，取得含税增值税销售额1.03万元； （3）30日，购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。 已知：增值税征收率为3%。计算该公司3月应纳增值税税额。（作答时请列出计算过程）
2.04 -
第5题：
某公司为增值税小规模纳税人，专门从事中介咨询服务。2019年9月发生以下业务： （1）15日，向某一般纳税人提供信息咨询服务，取得含增值税税销售额3.09万元； （2）25日，向某小规模纳税人提供商业咨询服务，取得含税增值税销售额1.03万元； （3）30日，购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。 已知：增值税征收率为3%。计算该公司3月应纳增值税税额。（作答时请列出计算过程）
C 本题考核增值税应纳税额的计算。小规模纳税人提供应税服务，采用简易办法计税，应纳增值税=(5+3)÷(1+3%)×3%=0.23(万元)。