问答题2003增值税一般纳税人申报表中期初未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
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第1题：
欠税税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 欠税税额：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。 -
第2题：
上期留抵税额按规定须挂账的纳税人，货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额应填列在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（）
- A、第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
- B、第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
- C、第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
- D、第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”
正确答案:B -
第3题：
增值税一般纳税人申报表中哪一项指标将形成税收会计核算的应征数（）
- A、本期应纳税额
- B、本期已缴税额
- C、本期应纳税额合计
- D、本期应补税额
正确答案:D -
第4题：
2003增值税一般纳税人申报表中期初未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 期初未缴税额：为纳税人的税款缴款期限和税款所属日期止小于本次申报的所属日期起，并未入库或已入库但缴款日期大于本次申报日期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据，减纳税人多缴数据，加上期应补退额。 -
第5题：
CTAIS1.1版对2003增值税一般纳税人申报表模块进行哪些优化？
正确答案: 优化了一窗式比对功能，取消了非电力汇缴企业不能填列进项等有关栏次的限制，系统自动提取分次预缴税额余额，系统自动提取出口货物预缴税额余额和解决了一窗式比对功能中一般纳税人申报表各栏次不能正常录入上百亿数据的问题。 -
第6题：
单选题增值税纳税申报表的“填表日期”是指（）。A纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间
B纳税人填写申报表的具体日期
C纳税人提交申报表的具体日期
D纳税人申报的增值税应纳税额所属月份的最后一日
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第7题：
单选题某小型汽车销售公司2015年营业额200余万元，账务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2016年4月进行增值税申报时，以下说法正确的是（）A未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
B应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
C应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税一般纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附表
D应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题误收多缴退抵税，指因税务机关误收，或纳税人误缴而产生的应退还给纳税人的税款。在实际征收过程中，税务机关发现纳税人超过应纳税额多缴的税款，应当如何处理？正确答案： 误收或多缴税应当立即退还。解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题增值税一般纳税人申报表中哪一项指标将形成税收会计核算的应征数（）A本期应纳税额
B本期已缴税额
C本期应纳税额合计
D本期应补税额
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 期末未缴税额：期初未缴税额+本期应纳税额-本期预缴数。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题对纳税人违法违章行为进行简易处罚时，在CTAIS中应如何操作？正确答案： 1、案源登记：在“违法违章处理及登记”模块中进行案源登记；录入违法违章的相关信息；
2、责令限期改正：生成《责令限期改正通知书》并制作回证进行销号；
3、告知程序：生成《税务行政处罚事项告知书》并制作回证进行销号；
4、处罚程序：生成《税务行政处罚决定书》并制作回证进行销号；
5、结案处理：纳税人缴纳罚款后在“违法违章处理及登记”模块中作结案处理。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。解析： 暂无解析 -
第13题：
某小型汽车销售公司2013年营业额200余万元，帐务不健全，不能准确核算进项税额与销项税额，其2014年4月份进行增值税申报时，以下说法正确的有（）。
- A、未认定为一般纳税人应按小规模纳税人的征收率3%填写申报表
- B、应报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，但应纳税款按17%计算
- C、应视同增值税一般纳税人管理，报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其相应附表
- D、应按小规模纳税人管理，报送《增值税小规模纳税人纳税申报表》，应纳税款按3%计算
正确答案:B -
第14题：
增值税纳税申报表的“填表日期”是指（）。
- A、纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间
- B、纳税人填写申报表的具体日期
- C、纳税人提交申报表的具体日期
- D、纳税人申报的增值税应纳税额所属月份的最后一日
正确答案:B -
第15题：
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
- E、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B,C,D,E -
第16题：
2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。 -
第17题：
本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。 -
第18题：
多选题属于增值税一般纳税人的事业单位，其应缴增值税明细账中应设置（）等专栏。A“进项税额”
B“已交税金”
C“销项税额”
D“进项税额转出”
正确答案： B,C解析： 暂无解析 -
第19题：
多选题下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
E《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题欠税税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 欠税税额：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题CTAIS1.1版对2003增值税一般纳税人申报表模块进行哪些优化？正确答案： 优化了一窗式比对功能，取消了非电力汇缴企业不能填列进项等有关栏次的限制，系统自动提取分次预缴税额余额，系统自动提取出口货物预缴税额余额和解决了一窗式比对功能中一般纳税人申报表各栏次不能正常录入上百亿数据的问题。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题2003增值税一般纳税人申报表中期初未缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 期初未缴税额：为纳税人的税款缴款期限和税款所属日期止小于本次申报的所属日期起，并未入库或已入库但缴款日期大于本次申报日期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据，减纳税人多缴数据，加上期应补退额。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题将商贸企业增值税一般纳税人认定为非正常户时，在CTAIS1.1版中增加了什么录入项目？正确答案： 增加了向公安机关报案时间字段。解析： 暂无解析