期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
题目
期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
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第1题：
欠税税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 欠税税额：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。 -
第2题：
对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金如何在CTAIS系统形成应退来源？
正确答案: 对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金在CTAIS系统应通过“企业所得税汇算清缴”、“外资企业所得税汇算清缴”模块形成应退来源。前提是该企业必须进行了年度所得税申报。在CTAIS中按：征收监控—纳税申报—申报—企业所得税汇算清缴或外资企业所得税汇算清缴进入功能模块，录入税务机关核实的数据后保存，系统按纳税人申报的应补退税金和税务机关核实的应补退税金差额形成应退税金。 -
第3题：
（）反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。
- A、应纳增值税额
- B、应纳税调整额
- C、期末留抵税额
- D、期末未缴税额
正确答案:B -
第4题：
2003增值税一般纳税人申报表中期初未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 期初未缴税额：为纳税人的税款缴款期限和税款所属日期止小于本次申报的所属日期起，并未入库或已入库但缴款日期大于本次申报日期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据，减纳税人多缴数据，加上期应补退额。 -
第5题：
2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。 -
第6题：
本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。 -
第7题：
问答题欠税税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 欠税税额：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题本期预缴数在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期预缴数为纳税人缴款的预缴税款，但不包含查补预收税款。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题2003增值税一般纳税人申报表中期初未缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 期初未缴税额：为纳税人的税款缴款期限和税款所属日期止小于本次申报的所属日期起，并未入库或已入库但缴款日期大于本次申报日期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据，减纳税人多缴数据，加上期应补退额。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题Ctais中在哪些情况下能产生多缴？正确答案： 申报产生的应退税金、稽核评税产生的应退税金文书、决定书产生的应退税金，文书批准产生的应退税金。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题下列表述中，不正确的说法是（ ）。A“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额，反映多缴的增值税
B“应交税费—未交增值税”科目的期末贷方余额，反映未缴的增值税
C“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税
D“应交税费一应交增值税”科目的期末贷方余额，反映应缴未缴的增值税
正确答案： C解析：
D项，“应交税费一应交增值税”科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的税费。 -
第12题：
问答题对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金如何在CTAIS系统形成应退来源？正确答案： 对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金在CTAIS系统应通过“企业所得税汇算清缴”、“外资企业所得税汇算清缴”模块形成应退来源。前提是该企业必须进行了年度所得税申报。在CTAIS中按：征收监控—纳税申报—申报—企业所得税汇算清缴或外资企业所得税汇算清缴进入功能模块，录入税务机关核实的数据后保存，系统按纳税人申报的应补退税金和税务机关核实的应补退税金差额形成应退税金。解析： 暂无解析 -
第13题：
在CTAIS中如何进行发票出库？
正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—内部管理—发票调拨管理—发票出库管理的顺序进入功能模块，进入业务主窗口后，在出库信息页面中录入发票相关出库信息，点击保存按钮即可完成发票出库工作。 -
第14题：
下列情形会造成不缴少缴增值税的是（）
- A、多计进项税额转出
- B、少计购买材料时的进项税额
- C、多计销售产品的销项税额
- D、非正常损失的进项税额未转出
正确答案:D -
第15题：
在CTAIS系统中如何进行统计报表处理？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—税收统计—报表的顺序进入本模块，选定所需生成的统计报表种类并双击，录入正确的时间区间后点击“生成新报表”，系统自动完成报表的生成处理。 -
第16题：
在CTAIS系统中，如何维护收款国库信息？
正确答案: 在CTAIS中按：系统初始化—代码初始化—收款国库初始化的顺序进入国库初始化模块，进行国库信息维护。系统规定“收款国库”的代码为8位，前六位为行政区划代码，后两位为顺序码。收款国库初始化的结果，会影响到系统在税款收缴、划转、退库、对账等方面的业务实现的效果。在“税种登记”模块，要求对每个纳税人所纳税款的收款国库信息进行鉴定。 -
第17题：
在CTAIS系统中如何进行税收会计报表处理？
正确答案: 税收会计岗人员在完成入库销号、记帐凭证生成、月结等工作后，在CTAIS中按：征收监控—税收会计—报表的顺序进入本模块，选定所需生成的会计报表种类并双击，录入正确的时间区间后点击“生成新报表”，系统自动完成报表的生成处理。 -
第18题：
关于“应交税费—应交增值税”科目借方发生额描述正确的是（）。
- A、反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额
- B、反映实际已交纳的增值税
- C、反映期末转入“未交增值税”的当期应缴未缴的增值税
- D、反映销售货物或提供应税劳务应交纳的增值税额
正确答案:A,B,C -
第19题：
问答题期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 期末未缴税额：期初未缴税额+本期应纳税额-本期预缴数。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题对于分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，总机构税务机关对其分支机构预缴税款在CTAIS如何处理？正确答案： 当分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，以总机构税务机关征收部门负责人的用户登录，在CTAIS中按：征收监控—征收核算—数据维护—期初预缴设置>的顺序进入预缴设置模块，以总机构纳税人名义输入各分支机构已预缴税额信息。在总机构纳税申报时，系统将自动提取已设置预缴信息，抵缴总机构申报税额。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题2003增值税一般纳税人申报表中本期已缴税额在CTAIS中是如何确定的？正确答案： 本期已缴税额：为纳税人的税款缴款发生日期在本次申报所属期内的所有税额，税款种类为正税，但不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含预收税款，征前减免，提退税款和其它数据，加本期预收税款。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？正确答案： 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题（）反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。A应纳增值税额
B应纳税调整额
C期末留抵税额
D期末未缴税额
正确答案： A解析： 暂无解析