问答题如何进行抵缴欠税操作？
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问答题
如何进行抵缴欠税操作？
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第1题：
使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？
正确答案: 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
如果使用查补预缴抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。 -
第2题：
欠税管理中的待确认欠税窗口可以根据以下哪些查询条件进行查询（）
- A、所属期
- B、截止限缴期限
- C、欠税金额
- D、是否非正常户
正确答案:A,B,C,D -
第3题：
在申报征收模块欠税管理的待确认欠税中，截止限缴期限默认为（）
- A、当月的最后一天
- B、空
- C、当月的10号
- D、当前操作时间
正确答案:D -
第4题：
如何进行抵缴欠税操作？
正确答案: 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—申报应退税款抵税处理的顺序进入本功能模块（以申报产生的应退税金抵缴处理为例）录入纳税人识别号，系统提示该纳税人有无需要抵缴的欠税或呆账的信息。选入征收项目后，系统自动提取出多缴余额、已抵缴税额填入相应项，并在查询结果显示区域显示欠税情况。增加跨税种抵税的功能。在“抵缴税额”项录入税额，单击“保存”按钮抵缴欠税，“多缴余额”栏和“已抵缴税额”栏相应变化。 -
第5题：
企业先进行了电子申报，如果企业以前有多缴税金，须办理申报抵多缴，请问在哪个岗位办理。（）
- A、申报征收
- B、欠税管理
- C、税收会计
正确答案:B -
第6题：
会统模块中共有（）种欠税类型，其中不包括（）。
- A、4；缓缴
- B、4；未到期应缴
- C、6；关停企业欠税和空壳企业欠税
- D、6；3年以内呆帐
正确答案:D -
第7题：
如何进行核销欠税处理？
正确答案: 在CTAIS中按：申报征收—征收—核销欠税的顺序进入本功能模块，输入纳税人识别号（如果没有欠税系统会提示），选入征收项目，系统提取欠税，在“核销税款”项中输入核销数据，单击“保存”按钮即可。选中按“查询欠税”按钮，系统提示欠税或呆账信息，选中后按“保存”按钮，完成税款核销。如果在未记账前想回退核销操作，单击“查询已处理税款”按钮，弹出处理的核销查询窗口，选中数据行单击“作废”按钮，完成回退操作。单击“退出”按钮，退回核销界面。已开票的欠税必须先作废税票后才能核销。 -
第8题：
问答题如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税处理的顺序进入模块。输入纳税人识别号，如果该企业既存在增值税期末留抵税额，同时也存在欠税，则列表中会出现明细数据，在“抵缴税额（一般货物）”列或“抵缴税额（即征即退）”列中录入待抵数字。确定保存，并进入“增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书”打印窗口。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何进行税收“免、抵、调录入”？正确答案： 在CTAIS中按：税收会计—原始单据—税收“免抵调”录入顺序进入本功能模块，进入本界面后，“调整日期”系统默认值为当前日期。输入纳税人识别号（或用功能键F9进行选择），调出相应纳税人的具体资料，在“调整金额”处输入所需调整的金额，在预算分配比例的下拉选项中选择分配比例，单击“保存”保存录入信息。注意：录入免抵调减增值税的预算分配比例时，只能选择100%。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题如何进行抵缴欠税操作？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—申报应退税款抵税处理的顺序进入本功能模块（以申报产生的应退税金抵缴处理为例）录入纳税人识别号，系统提示该纳税人有无需要抵缴的欠税或呆账的信息。选入征收项目后，系统自动提取出多缴余额、已抵缴税额填入相应项，并在查询结果显示区域显示欠税情况。增加跨税种抵税的功能。在“抵缴税额”项录入税额，单击“保存”按钮抵缴欠税，“多缴余额”栏和“已抵缴税额”栏相应变化。解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题企业先进行了电子申报，如果企业以前有多缴税金，须办理申报抵多缴，请问在哪个岗位办理。（）A申报征收
B欠税管理
C税收会计
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题在什么情况下，不能对已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）作废？正确答案： 一是增值税留抵抵税操作已经记账；
二是增值税留抵抵税操作后，纳税人进行了后续的申报；
三是增值税留抵抵税操作已经被作废。解析： 暂无解析 -
第13题：
征管软件税源管理模块中项目开票查询可以查询哪些类型的数据（）
- A、申报、入库
- B、退库、减免
- C、缓征、欠税
- D、多缴、抵退
正确答案:A,B,C -
第14题：
08版企业所得税申报表录入与修改窗口如何处理缓缴和抵缴（）
- A、直接录入缓缴和抵缴后的余额进行申报
- B、税款不开票，先转为欠税，然后在缓欠开票程序中提取相应的文书进行缓缴和抵缴处理
- C、以上说法都不对
正确答案:B -
第15题：
在什么情况下，不能对已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）作废？
正确答案: 一是增值税留抵抵税操作已经记账；
二是增值税留抵抵税操作后，纳税人进行了后续的申报；
三是增值税留抵抵税操作已经被作废。 -
第16题：
关于抵缴欠税哪些描述是正确的（）。
- A、可以进行跨税种的抵缴
- B、记帐之后的抵缴可以进行撤销抵缴的处理
- C、抵缴呆帐可以不绑定加收滞纳金
- D、误收多缴税款可以用其利息来抵缴欠税
正确答案:A,B,C,D -
第17题：
在征管软件税源管理模块项目开票查询功能可以查询的项目开票类型不包括（）。
- A、减免
- B、欠税
- C、退库
- D、抵缴
正确答案:D -
第18题：
在会统管理中下列属于欠税处理操作执行的内容是（）。
- A、将新认定的关停企业和空壳企业在系统内的欠税分别转为关停企业欠税和空壳企业欠税
- B、将超过限缴日期的缓缴税款自动转为"本年新欠"
- C、将欠税开票后的数据转为"欠税已处理"状态
- D、将已超过限缴日期的"未到期应缴税款"转为"本年新欠"
正确答案:B,D -
第19题：
如何作废已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）？
正确答案: 如要撤销已作的留抵抵税操作，并作废《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》，在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税作废处理的顺序进入模块，输入纳税人识别号，调出该企业留抵抵欠的操作记录，找到相应记录点击“作废”即可。 -
第20题：
问答题抵缴欠税的税款来源有哪些？正确答案： 抵缴欠税的税款来源主要有：
（1）期初多缴税金抵税：数据来源于综合征管软件简化版启用时在“数据维护—多缴税金期初设置（分户）”窗口中设置的多缴税金。
（2）申报应退税款抵税：数据来源于应补退税额为负数的申报表。
（3）稽核评税应退税款抵税：数据来源于稽核评税模块，错误类型为“多缴”，错误处理类型为“误收税款确认为多缴”的“申报（缴款）错误更正决定书”。
（4）税务处理决定书应退税款抵税：数据来源于违法违章和稽查模块，处理类型为“查减退税”的税务处理决定书。
（5）法院判决书应退税款抵税：数据来源于复议应诉赔偿模块，复议处理类型为“查减退税”复议决定书和判决类型为“查减退税”法院判决书。
（6）文书应退税款抵税：数据来源于待批文书模块，申请退还方式为抵税的“退（抵）税审批”文书。（申请退还方式：抵欠说）
（7）文书应退税款抵下期处理：数据来源于待批文书模块，申请退还方式为抵税的“退（抵）税审批”文书。（申请退还方式：抵下期税款）
（8）税务处理决定书查减税款抵税处理：来源于税务稽查。
（9）行政复议决定书查减抵税处理：来源于复议应述赔偿。
（10）外国投资企业和外国企业再投资退税文书：来源于待批文书，外国投资企业和外国企业再投资退税申请审批表。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何作废已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）？正确答案： 如要撤销已作的留抵抵税操作，并作废《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》，在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税作废处理的顺序进入模块，输入纳税人识别号，调出该企业留抵抵欠的操作记录，找到相应记录点击“作废”即可。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题如何进行核销欠税处理？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—征收—核销欠税的顺序进入本功能模块，输入纳税人识别号（如果没有欠税系统会提示），选入征收项目，系统提取欠税，在“核销税款”项中输入核销数据，单击“保存”按钮即可。选中按“查询欠税”按钮，系统提示欠税或呆账信息，选中后按“保存”按钮，完成税款核销。如果在未记账前想回退核销操作，单击“查询已处理税款”按钮，弹出处理的核销查询窗口，选中数据行单击“作废”按钮，完成回退操作。单击“退出”按钮，退回核销界面。已开票的欠税必须先作废税票后才能核销。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？正确答案： 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
如果使用查补预缴抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题如何查询已操作的增值税留抵税款情况？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—查询统计—征收查询—增值税留抵税款情况查询的顺序进入本模块。在“增值税留抵税款情况查询”界面录入查询条件，点击“查询”按钮，则显示此纳税人、此属期的留抵税款以及使用情况。解析： 暂无解析