如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？
题目
如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？
相似考题
参考答案和解析
更多“如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？”相关问题
-
第1题：
某企业（增值税一般纳税人）在2020年4月有增值税10万元欠税未补缴，若2020年4月期末留抵税额4万元（不符合退税条件）。
请作出4月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。答案：解析：4月账务处理：
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 4（红字）
贷：应交税费—未交增值税 4（红字）
如果4月末留抵税额13万元：
借：应交税费—应交增值税（进项税额） 10（红字）
贷：应交税费—未交增值税 10（红字） -
第2题：
08版企业所得税申报表录入与修改窗口如何处理缓缴和抵缴（）
- A、直接录入缓缴和抵缴后的余额进行申报
- B、税款不开票，先转为欠税，然后在缓欠开票程序中提取相应的文书进行缓缴和抵缴处理
- C、以上说法都不对
正确答案:B -
第3题：
当纳税人既有应退税款又有欠缴税款时，（）
- A、税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款。
- B、纳税水同意抵顶欠税的，税务机关不得将应退还的多缴税抵顶欠税。
- C、抵扣欠税后余额的，税务机关可以决定将多缴税款用于留抵纳税税人的下期应纳税额。
- D、无论纳税人有无欠税，纳税的多缴税款和利息都应该退还纳税人。
正确答案:A -
第4题：
如何进行抵缴欠税操作？
正确答案: 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—申报应退税款抵税处理的顺序进入本功能模块（以申报产生的应退税金抵缴处理为例）录入纳税人识别号，系统提示该纳税人有无需要抵缴的欠税或呆账的信息。选入征收项目后，系统自动提取出多缴余额、已抵缴税额填入相应项，并在查询结果显示区域显示欠税情况。增加跨税种抵税的功能。在“抵缴税额”项录入税额，单击“保存”按钮抵缴欠税，“多缴余额”栏和“已抵缴税额”栏相应变化。 -
第5题：
“应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。
- A、以留抵税额抵顶欠税
- B、定期定额户停业抵减当期定额税款
- C、调低定额抵减当期原定额税款
- D、申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数
正确答案:A,B,C,D -
第6题：
如何作废已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）？
正确答案: 如要撤销已作的留抵抵税操作，并作废《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》，在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税作废处理的顺序进入模块，输入纳税人识别号，调出该企业留抵抵欠的操作记录，找到相应记录点击“作废”即可。 -
第7题：
于增值税税收政策的叙述，不正确的是（）。
- A、一般纳税人注销时，其存货不做进项税额转出处理，其留抵税额也不予退税
- B、纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的，应以留抵税额抵减增值税欠税
- C、增值税纳税人再次购买增值税税控系统专用设备的，其支付的费用可凭取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额）
- D、纳税人向其他个人转让不动产或者出租不动产的，不得开具增值税或申请代开增值税专用发票。
正确答案:C -
第8题：
问答题如何操作增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）功能？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税处理的顺序进入模块。输入纳税人识别号，如果该企业既存在增值税期末留抵税额，同时也存在欠税，则列表中会出现明细数据，在“抵缴税额（一般货物）”列或“抵缴税额（即征即退）”列中录入待抵数字。确定保存，并进入“增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书”打印窗口。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何作废已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）？正确答案： 如要撤销已作的留抵抵税操作，并作废《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》，在CTAIS中按：申报征收—征收—抵缴欠税—增值税进项留抵抵减增值税欠税作废处理的顺序进入模块，输入纳税人识别号，调出该企业留抵抵欠的操作记录，找到相应记录点击“作废”即可。解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题“应征税收”类总帐科目借方核算的内容有（）。A以留抵税额抵顶欠税
B定期定额户停业抵减当期定额税款
C调低定额抵减当期原定额税款
D申报发生错误而多报税款需要抵减原申报数
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题在什么情况下，不能对已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）作废？正确答案： 一是增值税留抵抵税操作已经记账；
二是增值税留抵抵税操作后，纳税人进行了后续的申报；
三是增值税留抵抵税操作已经被作废。解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题对欠缴税款的纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第13题：
使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？
正确答案: 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
如果使用查补预缴抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。 -
第14题：
纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
正确答案:正确 -
第15题：
在什么情况下，不能对已操作的增值税一般纳税人留抵税款抵缴欠税（呆账）作废？
正确答案: 一是增值税留抵抵税操作已经记账；
二是增值税留抵抵税操作后，纳税人进行了后续的申报；
三是增值税留抵抵税操作已经被作废。 -
第16题：
关于抵缴欠税哪些描述是正确的（）。
- A、可以进行跨税种的抵缴
- B、记帐之后的抵缴可以进行撤销抵缴的处理
- C、抵缴呆帐可以不绑定加收滞纳金
- D、误收多缴税款可以用其利息来抵缴欠税
正确答案:A,B,C,D -
第17题：
对欠缴税款的纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。
正确答案:正确 -
第18题：
如何查询已操作的增值税留抵税款情况？
正确答案: 在CTAIS中按：申报征收—查询统计—征收查询—增值税留抵税款情况查询的顺序进入本模块。在“增值税留抵税款情况查询”界面录入查询条件，点击“查询”按钮，则显示此纳税人、此属期的留抵税款以及使用情况。 -
第19题：
增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可以用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
正确答案:正确 -
第20题：
单选题下列关于增值税一般纳税人既欠缴增值税，又有增值税留抵税额相关涉税会计核算的表述中，不正确的是（ ）。A对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税
B增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记‘‘应交税费一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费一未交增值税”科目
C增值税欠税税额大于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税费一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费一未交增值税”科目
D增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税费一应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费一未交增值税”科目
正确答案： C解析： -
第21题：
判断题增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可以用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题使用查补预缴税款抵缴查补税款和使用当期留抵税款抵缴增值税查补税款如何计算滞纳金？正确答案： 如果加收滞纳金，则应按照该笔查补税款是否抵缴分以下3种情况计算：
如果使用查补预缴抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补预缴税款的入库之日如果使用当期留抵抵缴：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：《处理决定书》中使用留抵抵缴之日抵缴后产生的查补应征：
滞纳金计算之日起为：认定查补所属时期的缴款期限滞纳金计算之日止为：查补应征税款入库之日。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何查询已操作的增值税留抵税款情况？正确答案： 在CTAIS中按：申报征收—查询统计—征收查询—增值税留抵税款情况查询的顺序进入本模块。在“增值税留抵税款情况查询”界面录入查询条件，点击“查询”按钮，则显示此纳税人、此属期的留抵税款以及使用情况。解析： 暂无解析