问答题CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？
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CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？
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第1题：
企业所得税纳税评估对象主要是（）。
- A、所有居民企业和非居民企业
- B、实行查账征收的企业所得税纳税人
- C、实行查账征收和核定征收的各类纳税人
- D、实行查账征收和核定所得率征收的各类纳税人
正确答案:D -
第2题：
CTAIS1.1中如何取消所得税核定征收的核定信息？
正确答案: 对于定率征收：使用“取消核定征收申请审批表”文书，取消核定信息。对于定额征收：使用所得税科长岗，管理服务-待批文书-数据维护-定税清册信息维护，首先输入纳税人识别号进行检索，然后修改“有效期起”、“有效期止”，并保存或删除。 -
第3题：
从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。
- A、《纳税人减免税申请审批表》
- B、《企业所得税优惠事项备案表》
- C、《纳税人减免税备案登记表》
- D、《企业所得税减免申请表》
正确答案:A -
第4题：
在“税源管理→企业所得税管理→08版年报分户清册”窗口中，关于A/B类清册选择项，以下说法正确的是（）。
- A、A类指查账征收企业清册，B类指核定征收企业清册
- B、A类指核定征收企业清册，B类指查账征收企业清册
- C、A类指查验征收企业清册，B类指核定征收企业清册
- D、A类指查定征收企业清册，B类指核定征收企业清册
正确答案:A -
第5题：
CTAIS系统《核定征收申请审批表》中核定类型包括哪几种情况？
正确答案: 包括“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按收入）”或“核定应纳税额（企业定期定额）”三种情况。 -
第6题：
CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？
正确答案: CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”文书，当“核定类型”选择为“核定应纳税额”时，可连续核定一定时期内的所得税税额。即：如某纳税人所得税税种认定中“纳税期限”为“月”，且录入所得税“核定征收申请审批表”文书申请、审批信息时，有效期起为2005年元月1日，有效期止为2005年12月31日，那么该纳税人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一个月均可按核定的所得税税额申报纳税。 -
第7题：
问答题审批企业所得税核定征收文书，当“核定类型”为“核定应纳税额（企业定期定额）”时，如不录入“有效期止”将是什么情况？正确答案： 如不录入“有效期止”字段，纳税人将可永远按核定的所得税税额进行纳税申报。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题《核定征收申请审批表》中的“销售总额”和“分期销售额”是否属必填项目？正确答案： 不一定，当核定应税所得率征收方式时，《核定征收申请审批表》中“销售总额”和“分期销售额”不需录入。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题CTAIS系统《核定征收申请审批表》中核定类型包括哪几种情况？正确答案： 包括“核定应税所得率（按费用）”、“核定应税所得率（按收入）”或“核定应纳税额（企业定期定额）”三种情况。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？正确答案： 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题在税收计会统系统中，CTAIS1.1版和原CTAIS1.05版相比，有哪些主要新增功能或变化？正确答案： 在CTAIS系统由原CTAIS1.05版升级为CTAIS1.1版后，主要有以下几个方面的新增功能和变化：
1、增加了错帐更正处理回退功能；
2、增加了企业所得税的退税类型；
3、增加了税收计划电月报的舍位平衡功能；
4、增加了三年以内呆帐自动结转为三年以上呆帐的功能；
5、修改和完善了查补税金和入库税金报表的口径；
6、优化了期初欠税结转和记帐凭证生成的模块。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题非居民企业所得税核定征收时，税务机关确定非居民企业的利润率标准是什么？正确答案： （1）从事承包工程作业、设计和咨询劳务的，利润率为15%-30%；
（2）从事管理服务的，利润率为30%-50%；
（3）从事其他劳务或劳务以外经营活动的，利润率不低于15%。
（4）税务机关有根据认为非居民企业的实际利润率明显高于上述标准的，可以按照比上述标准更高的利润率核定其应纳税所得额。解析： 暂无解析 -
第13题：
CTAIS系统《核定征收申请审批表》中有效期起、有效期止一般录入什么时间？
正确答案: 对核定征收“有效期起”录入实行核定征收的起始时间；“有效期止”录入当年12月31日。 -
第14题：
CTAIS1.1版中的企业所得税季度申报表应录入本期数还是累计数？
正确答案: 修改后的企业所得税季度申报模块适用于企业按累计申报方式申报。如企业2005年7月申报第二季度所得税时，申报表应填报2005年1—6月的数据。 -
第15题：
在ctais1.1中，纳税人需在在前期进行哪几项业务才允许进行企业所得税的年度纳税申报。（）
- A、设立登记
- B、企业所得税的税种登记
- C、进行企业所得税征收方式鉴定
- D、制作年度纳税申报申请
正确答案:A,B -
第16题：
居民企业所得税调整核定时，主管税务机关需制作（）送达纳税人执行
- A、企业所得税核定税款通知书；
- B、企业所得税事项告知书；
- C、企业所得税核定征收鉴定表；
- D、企业所得税核定申请书。
正确答案:C -
第17题：
审批企业所得税核定征收文书，当“核定类型”为“核定应纳税额（企业定期定额）”时，如不录入“有效期止”将是什么情况？
正确答案: 如不录入“有效期止”字段，纳税人将可永远按核定的所得税税额进行纳税申报。 -
第18题：
多选题在综合征管软件中可产生应征税款的行为有（）。A将《延期申报申请审批表》销号
B将《延期缴纳税款申请审批表》销号
C将申请人类型为“税务机关核定纳税人”的《企业所得税征收方式鉴定表》销号
D录入海关代征专用缴款书
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题CTAIS1.1版在删除税种登记信息时，增加了什么提示信息？正确答案： CTAIS1.1版在删除税种登记信息时，增加了“如果纳税人该税种尚未完税，请先清理税款，然后再删除该税种。如果纳税人该税种已完税，请同时进入数据维护—税种历史模块，修改被删除税种的有效期止为合适的时间，以避免应申报统计得出“错误的结果”的提示信息。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题CTAIS系统《核定征收申请审批表》中有效期起、有效期止一般录入什么时间？正确答案： 对核定征收“有效期起”录入实行核定征收的起始时间；“有效期止”录入当年12月31日。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何打开企业所得税核定征收简易申报（季度）窗口？正确答案： 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—企业所得税核定征收简易申报（季度）的顺序进入核定征收申报模块。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”优化了什么功能？正确答案： CTAIS1.1版企业所得税“核定征收申请审批表”文书，当“核定类型”选择为“核定应纳税额”时，可连续核定一定时期内的所得税税额。即：如某纳税人所得税税种认定中“纳税期限”为“月”，且录入所得税“核定征收申请审批表”文书申请、审批信息时，有效期起为2005年元月1日，有效期止为2005年12月31日，那么该纳税人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一个月均可按核定的所得税税额申报纳税。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题CTAIS1.1中如何取消所得税核定征收的核定信息？正确答案： 对于定率征收：使用“取消核定征收申请审批表”文书，取消核定信息。对于定额征收：使用所得税科长岗，管理服务-待批文书-数据维护-定税清册信息维护，首先输入纳税人识别号进行检索，然后修改“有效期起”、“有效期止”，并保存或删除。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题企业所得税弥补亏损是否需要在税前列支申请审批表模块操作？正确答案： 简化审批手续后，企业所得税弥补亏损不需要税务机关审批。解析： 暂无解析