问答题请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？

题目
问答题
请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？
相似考题

1.某种商品销售价不含税时是10元，现要求每件商品销售后缴纳2元税收。但由于纳税人试图转嫁税负，把该商品销售价提高至12元。根据上述资料回答下列问题：( )是指纳税人利用市场供求关系，将应纳税款转归他人负担的过程。A．税收转嫁B．负担转嫁C．税收负担转嫁D．价格负担转嫁

2.税收的负担是可以转嫁的,通常转嫁的方式包括( )。A、前转B、逆转C、消转D、税收资本化

3.下列税收中，( )的税收负担容易转嫁。A．消费税B．增值税C．个人所得税D．财产税E．关税

4.下列各税种中，（ ）的税收负担较易转嫁。A．增值税B．消费税C．所得税D．农业税E．关税

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  • 第1题：

    当某一主体承受的税收负担无法再转嫁时，表明税负转嫁的终结，这一现象称为( )。

    A．税负运动

    B．税收负担的归宿

    C．税负向前转嫁

    D．税负无转嫁


    正确答案：B

  • 第2题：

    税负转嫁后形成的负担分布就叫（）

    A.税收分布

    B.税收归宿

    C.税收负担

    D.利益分配


    参考答案：B

  • 第3题：

    税收负担的最终归着点是（ ）。

    A.税负转嫁
    B.税负归宿
    C.税收负担
    D.税源

    答案：B
    解析：
    本题考查税负转嫁的概念。税收负担归宿是指税收负担的最终归着点。

  • 第4题：

    研究税收负担及其转嫁有何现实意义？


    正确答案: 一、税收负担反应一个国家税制设计的合理性；
    二、一个税种是否能够转嫁以及如何转嫁，会影响税收的调节作用。
    三、在市场经济条件下运用税负转嫁调节市场供给与需求。

  • 第5题：

    纳税人与负税人相一致发生在（）

    • A、双方同时承担时
    • B、税收负担能转嫁
    • C、税收负担不能转嫁
    • D、以上均不正确

    正确答案:C

  • 第6题：

    税收负担经转嫁后最终的归着点或税收转嫁的最后结果被称为（）。

    • A、税收的逃避
    • B、税收的归宿
    • C、税收的转移
    • D、税收的结果

    正确答案:B

  • 第7题：

    按税负是否可以转嫁，可以将税收负担分为（）。

    • A、直接负担
    • B、间接负担
    • C、合理负担
    • D、转嫁负担

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？


    正确答案: 增值税负担转嫁的影响因素有：市场供求情况，供给弹性，需求弹性等。
    在税负可以完全转嫁的情况下，纳税人可以通过提高销售价格将税收负担完全转嫁出去。但此时要注意提高售价可能会带来的纳税人市场竞争力的削弱。
    而在税负不易转嫁的情况下，纳税人可通过选择不同的增值税纳税人身份来降低税负。

  • 第9题：

    多选题
    按税负是否可以转嫁，可以将税收负担分为（）。
    A

    直接负担

    B

    间接负担

    C

    合理负担

    D

    转嫁负担


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    填空题
    税收经过转嫁，可以把税负全部转嫁出去，也可能只把部分税负转嫁出去。如果纳税人通过转嫁把全部税负转移给负税人负担，可称为（）；如果纳税人通过转嫁仅把部分税负转移给负税人负担，可称为部分转嫁。

    正确答案： 完全转嫁
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    研究税收负担及其转嫁有何现实意义？

    正确答案： 一、税收负担反应一个国家税制设计的合理性；
    二、一个税种是否能够转嫁以及如何转嫁，会影响税收的调节作用。
    三、在市场经济条件下运用税负转嫁调节市场供给与需求。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    请介绍增值税负担转嫁的影响因素。如何运用增值税负担转嫁的原理进行税收筹划？

    正确答案： 增值税负担转嫁的影响因素有：市场供求情况，供给弹性，需求弹性等。
    在税负可以完全转嫁的情况下，纳税人可以通过提高销售价格将税收负担完全转嫁出去。但此时要注意提高售价可能会带来的纳税人市场竞争力的削弱。
    而在税负不易转嫁的情况下，纳税人可通过选择不同的增值税纳税人身份来降低税负。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某种商品销售价不合税时是l0元，现要求每件商品销后交纳2元税收。但由于纳税人试图转嫁税负，把该商品销售价提高至12元。

    根据上述资料回答 81～85 题：

    第 81 题 （ ）是指纳税人利用市场供求关系，将应纳税款转归他人负担的过程。

    A．税收转嫁

    B．负担转嫁

    C．税收负担转嫁

    D．价格负担转嫁


    正确答案：C

  • 第14题：

    税收负担的最终归宿点被称为（　　）。

    A.税负转嫁
    B.税负归宿
    C.税收负担
    D.税源

    答案：B
    解析：
    本题考查税收负担的转嫁与归宿。税负归宿是指税收负担的最终归着点。税收经过转嫁的过程最终会把负担落在负税人身上，这时税收的转嫁过程结束，税收负担也找到其最终的归宿。

  • 第15题：

    下列税种中，（ ）的税收负担较易转嫁。


    A.增值税

    B.消费税

    C.所得税

    D.财产税

    E.关税

    答案：A,B,E
    解析：
    考查影响税负转嫁的因素。

    增值税、消费税、关税属于间接税，税负容易转嫁。

    所得税和财产税属于直接税，税负不容易转嫁。CD选项错误。

  • 第16题：

    税负转嫁后形成的负担分布就叫（）

    • A、税收分布
    • B、税收归宿
    • C、税收负担
    • D、利益分配

    正确答案:B

  • 第17题：

    税收经过转嫁，可以把税负全部转嫁出去，也可能只把部分税负转嫁出去。如果纳税人通过转嫁把全部税负转移给负税人负担，可称为（）；如果纳税人通过转嫁仅把部分税负转移给负税人负担，可称为部分转嫁。


    正确答案:完全转嫁

  • 第18题：

    卖方通过提高所出售产品，服务或要素的价格，将一部分或全部税收负担转嫁给买方的活动，称之为（）

    • A、税收资本化
    • B、后转嫁
    • C、混转嫁
    • D、前转嫁

    正确答案:D

  • 第19题：

    税收负担的最终归着点被称为（）。

    • A、税负转嫁
    • B、税负归宿
    • C、税收负担
    • D、税源

    正确答案:B

  • 第20题：

    税收负担如何转嫁？


    正确答案: 税收负担转嫁是指在商品交换过程中纳税人通过购入商品或卖出商品价格的变动将全部或部分税收转移给他人负担的过程，是市场价格条件下常见的经济现象。税收负担转嫁的方式有：
    （1）前转。又称为顺转，指纳税人在进行交易时，通过抬高销售价格的办法，将所纳税款向前转嫁给商品的购买者或消费者；
    （2）后转。又称逆转，指纳税人在无法实现前转时，通过压低进货价格的办法，将税款向后转嫁给商品或劳务的供应者；
    （3）消转。是指纳税人通过改进生产工艺、提高劳动生产率、降低成本的办法自我消化税款。消转实际是用生产者应得超额利润抵补税款，严格意义上消转并不是真正的转嫁；
    （4）税收资本化。这是税负转嫁的特殊方式，指对某些具有长期收益的应税物品（如土地、房屋）进行交易时，买主从所购物品价格中扣除该物品未来的应纳税款，税款名义上由买主按期缴纳，实际由卖主承担税负。

  • 第21题：

    单选题
    税负转嫁后形成的负担分布就叫（）
    A

    税收分布

    B

    税收归宿

    C

    税收负担

    D

    利益分配


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    纳税人与负税人相一致发生在（）
    A

    双方同时承担时

    B

    税收负担能转嫁

    C

    税收负担不能转嫁

    D

    以上均不正确


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    简单介绍我国增值税优惠的类型及优惠力度？如何充分利用增值税优惠政策进行税收筹划？

    正确答案： 增值税的优惠形式有免税、减征税款、起征点和退税。现行增值税优惠政策主要有以下几种类型：
    （1）按行业优惠类。现行增值税制度针对不同行业设立减免税或低税率政策，如对农业、废旧物资回收企业、医疗卫生业、宣传文化业等税收优惠政策多。
    （2）按产品优惠类，如生态环保产品、资源综合利用产品、销售自己使用过的价格未超过原值的货物、软件产品、集成电路产品等有比较多的税收优惠政策。
    （3）按地区优惠类，如经济特区、东北老工业基地部分行业等可以享受到一定的税收优惠政策。
    （4）按生产主体性质优惠类，如校办企业、民政福利企业、高科技企业等税收优惠政策多。
    筹划方式有：
    （1）直接利用增值税优惠筹划法：国家为了促进某些行业和地区的发展，给予在这些行业、地区进行生产经营活动的纳税人以必要的税收优惠政策。纳税人可以直接加以利用，为自己的生产经营服务。例如，为了振兴东北老工业基地，2004年9月，我国在东北老工业基地部分行业实行增值税改革试点，规定在部分特点行业的增值税一般纳税人购进固定资产的进项税额准予按规定扣除。企业可利用该政策进行固定资产投资，不仅可以扩大生产规模还可以增加增值税进项税额。
    （2）起征点临界筹划方法：税收优惠都有特定的条件，满足了税法规定的条件则可以享受税收优惠，否则不能享受税收优惠。这种条件许多是以数量标准界定的，由此，形成了许多“质量互变”的边界，这就是“临界点”。起征点就是一种临界点，通过突破起征点可以争取降低税率、减轻税负、获得优惠。
    （3）以固定资产抵债的增值税筹划：随着经济生活的日益频繁以及企业流动资金的缺乏，企业间以物抵债的现象日益增多，部分企业常常不得不被动地接受一些自己企业不需要的资产。企业在变现过程中这部分资产不仅有可能遭受资产减值损失，同时企业可能还要承担一定的费用和税金支出。因此，企业可根据抵债资产的不同类型选择合适的筹划方法以降低税负。
    （4）通过农业机构，运输机构分设以及分设废旧物资回收公司增加进项税额抵扣：目前我国实行的是中范围不完全的增值税，从行业角度分析，由于增值税征税范围的不完全性，在未实行增值税的行业与实行增值税的行业发生业务往来时，就有可能存在增值税低口链条的不完整，从而给纳税人带来筹划机会。例如企业自己生产农产品作为原材料投入生产，企业自己的车队为企业提供运输劳务，工业企业自营收购废旧物资，这几种情况不符合增值税抵扣条件，不能按帐面金额计算进项税额进行抵扣，但企业通过机构分设就可解决这一问题，从而享受进项抵扣的优惠。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    税收负担如何转嫁？

    正确答案： 税收负担转嫁是指在商品交换过程中纳税人通过购入商品或卖出商品价格的变动将全部或部分税收转移给他人负担的过程，是市场价格条件下常见的经济现象。税收负担转嫁的方式有：
    （1）前转。又称为顺转，指纳税人在进行交易时，通过抬高销售价格的办法，将所纳税款向前转嫁给商品的购买者或消费者；
    （2）后转。又称逆转，指纳税人在无法实现前转时，通过压低进货价格的办法，将税款向后转嫁给商品或劳务的供应者；
    （3）消转。是指纳税人通过改进生产工艺、提高劳动生产率、降低成本的办法自我消化税款。消转实际是用生产者应得超额利润抵补税款，严格意义上消转并不是真正的转嫁；
    （4）税收资本化。这是税负转嫁的特殊方式，指对某些具有长期收益的应税物品（如土地、房屋）进行交易时，买主从所购物品价格中扣除该物品未来的应纳税款，税款名义上由买主按期缴纳，实际由卖主承担税负。
    解析： 暂无解析

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