问答题如何对客户特别授信的合规性进行审计？
题目
问答题
如何对客户特别授信的合规性进行审计？
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。
解析：
暂无解析
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第1题：
如何对经营责任人责任移交的合规性进行审计？
正确答案: 一是审计经营主责任人工作岗位变动时，是否在上一级信贷管理部门主持下，同接手经营主责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。
二是审计经办责任人工作岗位变动时，是否在经营主责任人主持和监交下，同接手经办责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。 -
第2题：
（）负责受理经营部门发起的授信申请，对授信项目进行完整性、合规性审查，对客户进行信用评级。授信审查人员对授信申请材料的完整性、合规性负责。
- A、经营部门调查人员
- B、客户经理
- C、授信审批部门授信审查员
- D、专职审批人
正确答案:C -
第3题：
如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计？
正确答案: 一是资格审核。保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。
二是条件审核。看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。 -
第4题：
问答题怎样对现金调度合规性进行审计？正确答案： 对现金调度合规性的审计主要从调度手续、押运手续、交接手续三方面进行。
一是检查《出入库登记簿》、《库存现金登记簿》，看是否有现金调度，然后查看现金的上介和下介是否有现金调拨通知单，调拨通知单的内容是否齐全；
二是检查《现金押运登记簿》和《枪弹管理登记簿》，看是否使用头寸车并由两人以上持枪押运（不包括司机）；
三是检查《头寸交接登记簿》，看交接手续是否规范，押运员是否参与了现金清点和搬运；
四是对现金调度情况进行上下核对，看调出与调入是否相符，如现金调出与调入不一致，要彻底查清原因。解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？正确答案： 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题如何审计信贷档案的合规性？正确答案： 一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题如何对客户特别授信的合规性进行审计？正确答案： 客户特别授信是指信用社根据国家产业政策和市场变化，对客户超过最高综合授信的信用需求实行特别授信。重点审核：
一是对效益好的企业是否在保证安全性、效益性、流动性的前提下进行；
二是对效益差的客户是否是从盘活存量的思路出发，对其有保障的业务授予授信支持；
三是审核其是否符合信贷政策和信贷条件；
四是审核其是否属于针对客户某一笔具体业务或具体项目的一次性信用，有无循环使用。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题如何审计客户授信的合规性？正确答案： 一是审计是否坚持“先授信，后用信”的原则。
二是审计公开统一授信的对象是否符合下列条件：
（1）符合国家产业政策，发展前景良好；
（2）社会形象良好，客户或单位领导集体无不良行为记录；
（3）建立或初步建立现代企业制度；
（4）信用等级评定为AA级和AAA级客户。
除实行公开统一授信的客户外，其他客户一律实行内部统一授信。
三是审计其程序是否合规。如系公开统一授信，看是否按照：客户申请→开户社受理与调查→审批联社信贷部门审查→经贷审会审议后由有权人审批→办理担保手续→签订授信协议的程序进行。如系内部统一授信，则看是否由开户社行进行调查，由有权审批联社信贷部门对开户社调查报告进行审查，并确定最高综合授信额度。
四是审计客户的信用额是否超过最高综合授信额度。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题如何对借新还旧贷款的合规性进行审计？正确答案： 借新还旧贷款的合规性审计时，主要审核借新还旧贷款业务发生条件的合规性。该项业务的发生除符合新放贷款条件外，还应同时具备四个条件：
一是属于流动资金贷款，生产经营正常；
二是无不良贷款，无积欠利息；
三是落实了有效担保措施；
四是生产经营符合国家产业政策，产品（商品）有市场。解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题审查员对收到的每一笔非集团客户（或互保客户）的授信业务（不含特别授信业务），在进行完整性、合规性审查的同时，均需填写《华夏银行集团（互保）客户分析表》。（）A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题怎样对出纳交接的合规性进行审计？正确答案： 出纳交接的审计主要包括交接内容、交接人员、交接手续三项内容。
一是看出纳交接内容是否完整，看出纳员工作调动或临时离岗是否将所保管的现金、有价证券、重要空白凭证、印章等按实如数填列移交表或交接登记簿，并与会计账簿核对相符进行全面的移交；
二是看接交人员是否合规，接交出纳工作人员是否是领导指定的工作人员；
三是看库房钥匙（密码）的交接是否执行“双线平行”交接的原则；
四是看是否经有权监交人进行监交；
五是通过查看《出纳交接登记簿》、《出勤登记簿》和《安全日志》，审计出纳交接的真实性。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题如何对经营责任人责任移交的合规性进行审计？正确答案： 一是审计经营主责任人工作岗位变动时，是否在上一级信贷管理部门主持下，同接手经营主责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。
二是审计经办责任人工作岗位变动时，是否在经营主责任人主持和监交下，同接手经办责任人对其负责的信贷业务风险状况进行鉴定，填写经营责任移交表进行移交。解析： 暂无解析 -
第13题：
如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。 -
第14题：
审查员对收到的每一笔非集团客户（或互保客户）的授信业务（不含特别授信业务），在进行完整性、合规性审查的同时，均需填写《华夏银行集团（互保）客户分析表》。（）
正确答案:正确 -
第15题：
如何审计客户授信的合规性？
正确答案: 一是审计是否坚持“先授信，后用信”的原则。
二是审计公开统一授信的对象是否符合下列条件：
（1）符合国家产业政策，发展前景良好；
（2）社会形象良好，客户或单位领导集体无不良行为记录；
（3）建立或初步建立现代企业制度；
（4）信用等级评定为AA级和AAA级客户。
除实行公开统一授信的客户外，其他客户一律实行内部统一授信。
三是审计其程序是否合规。如系公开统一授信，看是否按照：客户申请→开户社受理与调查→审批联社信贷部门审查→经贷审会审议后由有权人审批→办理担保手续→签订授信协议的程序进行。如系内部统一授信，则看是否由开户社行进行调查，由有权审批联社信贷部门对开户社调查报告进行审查，并确定最高综合授信额度。
四是审计客户的信用额是否超过最高综合授信额度。 -
第16题：
问答题如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计？正确答案： 一是资格审核。保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。
二是条件审核。看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题如何对贷款发放的合规性进行审计？正确答案： 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题怎样对库房的安全管理的合规性进行审计？正确答案： 库房的安全设施主要包括：电视监控设备、报警器、通讯设施、灭火器、人身防卫工具（含狼牙棒、人身防卫器等）、应急灯、铜锣、口哨等。在审计时：
一是要现场检查这些设施是否齐全，并试验其是否正常；
二是通过检查有关登记簿，审计其使用情况。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题怎样对现金出入库的合规性进行审计？正确答案： 一是审核《现金收入、付出登记簿》，看营业终了，收款员、复核员是否在现金登记簿上盖章；
二是审核《现金库存登记簿》，看管库员是否将未付完款项重新清点相符后并在入库票上签章；
三是审核出、入库业务是否填制出、入库票并签章，主管会计或出纳负责人是否审核；四是现场检查是否由双人在现金箱上加锁，钥匙是否分开保管。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题如何对贷款展期行为的合规性进行审计？正确答案： 一是审计客户是否在借款到期前规定的时间内填制并向经营网点提交《贷款展期中请书》，原贷款的保证人、抵押人或质押人是否在《贷款展期申请书》上签署“同意展期”的意见并签章。
二是审计经营网点客户部门是否对贷款展期的原因、金额、期限、还款措施和还款来源进行调查，并有书面调查报告，信贷管理部门是否进行了审查，经营网点主任审批后是否报原审批管理部门备案。是否与客户、担保人签订《贷款展期协议书》并由有权签字人签章，是否及时通知会计部门办理账务处理，是否在规定的时间将展期信息录入信贷管理系统。
三是审计展期时间是否符合短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期最长不得超过3年的规定。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题怎样审计限制客户认定的合规性？正确答案： 对于法人客户，应重点审核有下列情况之一者，是否列入了限制客户。
一是信用等级为B级；
二是生产经营属于国家限制发展、限制调整的行业和产品；
三是企业技术装备水平低，规模小、缺乏竞争实力、经营效益下降并出现亏损、资产负债率85％以上、总资产报酬率8％以下；
四是有呆滞、呆账贷款，贷款利息收回率低于90％。
对于自然人客户，审查是否将符合以下条件之一者，列入了限制客户：
一是有正常、稳定收入，但必备开支后，不足以完全保证按季（期）还本付息；
二是与信用社交往信用状况不良，即贷款逾期30天以上90天以下（含）；
三是信用社贷款抵押值不充足，即抵押物处理后仅能偿还部分贷款本息；
四是开户社认定客户有其他不利因素，而应划为此类的。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题怎样对工资性支出合规性进行审计？正确答案： 一是清理损益支出类科目，看是否存在乱列工资性支出的现象；
二是根据审计实际工资性开支情况，看是否存在工资超计划、超标准发放的问题；
三是查个人工资收入超规定标准后，是否按规定从个人收入中扣除应缴纳的个人所得税，是否存在从费用科目中支付或从其他科目垫付个人所得税的问题。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何审计贷款损失核销的合规性？正确答案： 一是审核呆账核销申报的证明资料是否真实、齐全。对符合规定要求的呆账贷款是否按破产类、关闭类、灾害事故类、死亡失踪类、国务院专案特批类等10种进行分类取证。
二是审核呆账审查与审批是否符合规定：初审单位风险资产管理部门是否按有关规定详细审查有关资料的真实性和准确性，是否有明确的意见。对需进一步核实的问题是否及时调查，弄清事实；初审单位审计部门是否按照规定对申报材料所列内容进行审计，并签署意见；初审单位的负责人是否召集有关部门对呆账贷款核销申报材料进行复议，对有异议的和需要进一步调查、核实的问题是否组织人员及时进行调查，对审议通过的呆账贷款是否签署核销意见；是否根据规定上报审查；上级有关部门批准核销后，是否及时批转至贷款发放网点，发放网点是否按规定及时入账处理；核销结束后，审查单位风险资产管理部门是否将呆账贷款核销所对应的企业名称、地址等内容及核销金额、实际入账核销额等资料及时专户登记、入档，原贷款资料是否由专人专管；核销后是否继续逐笔落实清收责任人，继续向借款人及保证人追索、收款；对责任人的处理是否符合规定。解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题（）负责受理经营部门发起的授信申请，对授信项目进行完整性、合规性审查，对客户进行信用评级。授信审查人员对授信申请材料的完整性、合规性负责。A经营部门调查人员
B客户经理
C授信审批部门授信审查员
D专职审批人
正确答案： B解析： 暂无解析